应收应付是不是只有简单往来？有没有预收、预付、其他收付？

预收和预付是独立单据，不是靠备注区分：

业务	单据/查询
客户先打款	预收客户货款
先付供应商	预付供应商货款
预付科目余额	预付账款
日常收付	提取现金、存储现金、银行转账、营业收入、营业费用支出、管理费用支出

核销机制是完整的：正式单据进来后把预付款抵掉并核销，结算支持按单结算、逐张核销，账龄按结算与账龄口径统一计算，操作见客户结算与供应商结算。

其他收款、其他付款通过会计科目与凭证模板处理，例如 2171 其他应付款走凭证模板生成，见凭证制单；系统里没有单独的「其他应收单／其他应付单」这种专用往来单据。

需要说明的边界：没有「应收冲应付」对冲单。同一往来单位既有应收又有应付时，当前的做法是分步走——先做收付款，再按单核销，把两边轧平。

这样设计的好处

预收预付是负债与资产，不是一行备注：做成单据后余额进科目、进账龄、进对账单，年底审计能拿出凭证链；写在备注里的预收在报表上等于不存在。
按单核销让差异可追溯：哪张发票抵了哪笔预付、还差多少，逐张留痕，往来单位吵架时能拿出明细，而不是只有一个总余额。
不做对冲单是取舍：应收冲应付把两条不同性质的往来在一张单里抵掉，税目、审批和凭证都变复杂，而且容易掩盖真实的应收规模；分步走多两步操作，换来的是账目边界清楚。