会计科目
会计科目是全系统金额的归集口径：一张销售单、一笔付款、一次盘亏，最后都要落到某个科目上，报表才有得可取。网页端的会计科目窗口是一棵可展开的科目树，按资产、负债、权益、成本、损益五大类组织，每一级科目带余额方向与「是否明细科目」开关——只有明细科目能挂金额，这个开关决定了业务单据上能不能选到它。
功能路径：基础设置 → 财务编码 → 会计科目
一、功能概述
1. 核心用途
- 搭科目体系：按五大类建出总账科目与明细科目，形成完整科目编号（如
1002-0006 微信转账）； - 定义取数口径：结算方式、银行账号、费用项目、收入项目这些档案都要挂一个科目，挂上之后业务金额才知道进哪个科目；
- 控制哪一级能记账：用「是否明细科目」标记末级科目，非明细科目只做汇总，业务单据选不到它；
- 支撑结转：「损益结转」「年终结算」两个开关决定该科目在月末与年末是否参与结转。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 银行账号 | 每存一条银行账号，本页会自动多出一个 1002-<银行编号> 的借方明细科目；不要在本页手工建同名科目，会和自动生成的撞名 |
| 结算方式 | 渠道名称，与科目一起决定凭证的资金科目 |
| 经营费用项目、管理费用项目、营业外收入项目、股东定义 | 这四类档案同样不选科目——保存时分别在 5501、5502、5301、3101 下自动生成同名明细科目，父科目缺失则保存被拒 |
| 期初科目余额 | 建完科目树后，在该页按科目录期初借方、期初贷方与本年累计 |
| 月结规则、凭证模板 | 月末结转与自动凭证按这里的科目与结转开关取数 |
| 客户端会计科目 | 同一棵树的客户端维护窗口，见会计科目（客户端） |
二、界面布局说明
1. 清单页
| 元素 | 说明 |
|---|---|
| 工具栏 | 新增、导出、回收站、打印、▾（更多） |
| 筛选区 | 搜索框（按编号或名称）、科目分类下拉（全部/资产/负债/权益/成本/损益）、查询按钮 |
| 表格 | 树形表格，行首「− / +」展开或收起下级科目 |
| 列 | 完整科目编号、科目名称、科目分类、余额方向、是否明细科目、使用标志、期初余额、助记码 |
| 右上角 | 「▼ 展开全部」按钮，一次性铺开整棵树 |
完整科目编号是父级编号拼本级段生成的，形如 1002-0006；点编号（蓝色链接）进入编辑页。清单里的期初余额列在测试账套全部为 0.00，实际金额要到期初科目余额页录入后才会出现。
2. 编辑页
点【新增】进入整页表单（不是弹窗），工具栏为返回、保存（带下拉）、取消、刷新、上一行、下一行，分两块：
| 分组 | 字段 |
|---|---|
| 科目基本信息 | 科目编号（必填）、科目名称（必填）、上级科目（下拉，默认「(顶级科目)」，候选是整棵科目树）、科目分类、余额方向、助记码 |
| 核算属性 | 是否建账、是否明细科目、使用标志、项目核算、部门核算、损益结转、年终结算（七个开关） |
三、业务操作步骤
步骤 1：确认科目分类与余额方向
新增时先选科目分类（资产/负债/权益/成本/损益），再定余额方向（借/贷）。方向跟着分类走：资产、成本类一般为借，负债、权益类一般为贷，损益类按收入还是费用定。已有科目如 1102 短期投资跌价准备、1141 坏账准备、1281 存货跌价准备 的余额方向就是「贷」——它们是资产的备抵科目。
步骤 2：挂上级科目
在上级科目下拉里选父级；留「(顶级科目)」表示这是一级科目。选定父级后，科目编号会按父级编号自动带出下一段（如父级 1002 下的 1002-00xx），编号列在新增页已预填好，一般不用手改。
步骤 3：标记明细科目
末级科目打开是否明细科目，非末级保持关闭。业务单据只能选到明细科目，所以真正需要手工建的，是那些不挂在编码档案下的明细科目。要留意例外：1002 下的银行账号明细、5501/5502/5301/3101 下的费用与股东明细、1131/2121 下的客户与供应商往来明细，都由资金编码和业务伙伴建档时自动建出，手工再建一份会撞名。
步骤 4：按需打开核算属性
| 开关 | 打开后的效果 |
|---|---|
| 项目核算 | 该科目按项目维度归集，取数时需要选项目 |
| 部门核算 | 该科目按部门维度归集，费用类科目常用 |
| 损益结转 | 月末把该损益科目余额结转到本年利润 |
| 年终结算 | 参与年度结算 |
| 是否建账 | 标记该科目已纳入建账口径，与期初科目余额配套 |
| 使用标志 | 关闭后不再出现在业务下拉，历史数据保留 |
步骤 5：保存并检查引用
点【保存】，回到清单用「▼ 展开全部」确认新科目挂在预期位置；再到用到它的档案（银行账号、费用项目、结算相关）里选一次，确认能选到且方向正确。
步骤 6：停用与删除
已被单据引用的科目不要删，改用「使用标志」停用；确需清理的，删除后可在【回收站】还原。
四、字段详细说明
| 字段名 | 必填 | 含义与取值 |
|---|---|---|
| 科目编号 | 是 | 本级编号，展示时拼成完整科目编号，如 1002-0006 |
| 科目名称 | 是 | 报表与凭证显示名，如「银行存款」「微信转账」 |
| 上级科目 | 否 | 下拉选父级，默认「(顶级科目)」；决定编号前缀与层级 |
| 科目分类 | 是 | 资产 / 负债 / 权益 / 成本 / 损益 |
| 余额方向 | 是 | 借 / 贷 |
| 助记码 | 否 | 检索辅助码，形如 /YXCK，留空按名称生成 |
| 是否建账 | — | 开关，标记该科目已纳入建账 |
| 是否明细科目 | — | 开关，只有明细科目能被业务单据选中挂金额 |
| 使用标志 | — | 开关，停用后不出现在下拉 |
| 项目核算 / 部门核算 | — | 开关，打开后该科目按项目或部门维度辅助核算 |
| 损益结转 / 年终结算 | — | 开关，参与月末损益结转与年度结算 |
| 期初余额 | — | 清单列，只读，取自期初科目余额 |
五、典型使用场景
场景 1：给每个收款渠道配一个明细科目
测试账套里 1002-0001～1002-0011 这一批明细科目（对公账户、1002-0006 微信转账、1002-0008 微信、1002-0010 会员客户欠款、1002-0011 会员卡预付款）不是在这里手工建的，而是银行账号逐条建档时由财务核心自动生成的。做账户对账时按这些明细科目逐条核银行流水，渠道余额与科目余额天然一致。
场景 2：按客户建应收明细
1131 应收账款 是汇总科目（是否明细科目关闭），下面每个客户一条 1131-00xx 应收--<客户名> 的明细科目，往来对账与账龄分析才有客户维度的落点。这批明细同样不用手工建——业务伙伴里勾选「是客户」的档案保存时会自动生成，名称前缀 应收-- 也是系统带的。
场景 3：费用按部门归集
把「管理费用」下的费用科目打开部门核算，门店与总部各部门的费用在同一科目下按部门分列，月末按部门出费用表。
场景 4：月末结转损益
损益类科目（如经营费用、营业外收入对应科目）打开损益结转，月末执行月结时余额按结转规则进本年利润；漏开该开关会出现损益科目月末仍有余额。
六、权限控制与前置条件
- 账号需有「基础设置 → 财务编码 → 会计科目」菜单权限；
- 科目树是财务口径的地基：先定科目，再建银行账号与各类费用/收入项目，最后录期初科目余额；
- 科目一旦被单据引用，编号与分类不宜再改，改名会影响报表显示口径；
- 网页端与客户端读写同一棵科目树，两端新增的编号规则一致。
七、常见问题
1. 业务单据或档案里选不到刚建的科目
原因：该科目的「是否明细科目」没打开，或「使用标志」处于关闭状态。 处理：编辑科目打开这两个开关后重试。
2. 上级科目下拉太长找不到目标
处理：先用清单页的科目分类下拉与搜索框定位到父科目，点编号进入编辑页，再在其下新增；或用「▼ 展开全部」看清层级后再建。
3. 期初余额一直是 0.00
原因：期初余额不在本页录入。 处理：到期初建账的期初科目余额页按科目录入期初借方、期初贷方。
4. 月末损益科目还有余额
原因：损益类科目未打开「损益结转」，或月结规则里没有对应的结转设置。 处理：补开结转开关后重跑月结；已生成的结转凭证需先撤销再重做。
5. 删掉科目后想恢复
处理：清单页【回收站】里还原；还原后确认引用它的档案仍然指向该科目。