月结规则
月结规则告诉系统月末自动结转损益时该怎么转账：把哪个科目的本期余额（转出科目）转到哪个科目（转入科目），凭证摘要写什么，是每月都转还是只在年末转。月结时系统按这张表逐条生成转账凭证并直接记账，不需要人工做凭证。表里既有科目初始化时系统自带的默认规则，也有企业自己补的自定义规则，两者共存、按月结/年结时机各自生效。
功能路径：基础设置 → 财务编码 → 月结规则
一、功能概述
1. 核心用途
- 定义损益结转路径：每条规则 = 一个「转出科目 → 转入科目」的转账方向，月末把转出科目的当期余额整体搬到转入科目；
- 区分月结与年结：结转时机为「月结」的规则每月都跑，为「年结」的规则只在 12 月那次月结时跑；
- 给自动凭证定摘要：凭证摘要就是系统生成的那张转账凭证的摘要文字，也是月结检查报错时定位问题的标识；
- 保护系统默认规则：结转标志区分「系统默认」与「用户自定义」，默认规则不允许删除，避免把标准结转链路删断。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 会计科目 | 转出/转入科目都必须是明细科目；科目的余额方向决定结转凭证的借贷方向 |
| 凭证类别 | 自动结转生成的凭证走「转」字，凭证类别为系统生成类 |
| 凭证模板 | 模板是人工做凭证时的快捷套用；月结规则是系统自动执行，两者互不替代 |
| 月末结转 / 月结处理 | 消费方。月结流程里的「自动结转」步骤逐条读取本表 |
二、界面布局说明
1. 清单页
| 元素 | 说明 |
|---|---|
| 工具栏 | 【新增】【导出】【回收站】【打印】 |
| 搜索框 | 按凭证摘要或科目定位 |
| 列 | 规则ID、结转标志、结转时机、凭证摘要、转出科目、转入科目 |
| 转出科目 / 转入科目 | 显示为「科目全编号 + 科目名称」，如 5101 主营业务收入、3131 本年利润 |
| 结转标志 | 「系统默认」或「用户自定义」 |
| 结转时机 | 「月结」或「年结」 |
| 分页 | 共 22 条分 2 页 |
首行示例：1 | 系统默认 | 月结 | 月末商品销售利润结转 | 5101 主营业务收入 | 3131 本年利润。
2. 编辑窗口
点【新增】或点行打开编辑窗口，工具栏为返回、保存、取消、刷新、上一行、下一行，内容分四个页签：
| 页签 | 字段 |
|---|---|
| 结转规则 | 规则ID（只读）、助记码、结转标志、结转时机、凭证摘要 |
| 结转科目 | 转出科目（选择器）、转入科目（选择器） |
| 定义信息 | 定义人员、定义日期、修改人员、修改日期（全部只读） |
| 标志信息 | 级别标志、专用标志、明细标志、使用标志、修改标志、删除标志、修改次数（全部只读） |
规则ID 带必填星号但界面不可输入，字段说明原文为「系统自动生成，不可修改」，新建时显示「—」，保存后出现。转出科目 / 转入科目用科目选择器打开，选择器标题为「选择转出科目（明细科目）」，只允许选到明细科目。
三、业务操作步骤
步骤 1：确认系统默认规则够用
新账套做完期初科目余额后，系统会按科目初始化结果生成一批「系统默认」规则，覆盖收入、成本、费用结转到本年利润的标准链路。先导出清单看一遍，缺哪条补哪条，不要一上来就加自定义规则。
步骤 2：新增自定义规则
基础设置 → 财务编码 → 月结规则 →【新增】：
- 结转标志保持「用户自定义」（新建默认即此）；
- 结转时机选「月结」（每月都转）或「年结」（只在 12 月转一次）；
- 凭证摘要填一句能看懂的话，如「月末管理费用结转」——月结检查报错时，日志里显示的就是这句摘要；
- 用选择器选转出科目（要被清零的那个损益类明细科目）与转入科目（承接余额的明细科目，通常是本年利润或其下明细）。
步骤 3：理解借贷方向是自动推导的
系统按转出科目自身的余额方向决定凭证方向：转出行取余额方向的反向（把余额冲平），转入行再反向。也就是说，你只需要选对两个科目，不需要在规则里填借方贷方——填不了，也不需要。
步骤 4：先跑一次月结检查
到财务管理的月末结转/月结处理里执行「自动结转检查」。检查逻辑是：对所有结转时机=月结的规则，看转出科目在当期的期末余额是否已经清零。
- 通过：日志显示「自动结转检查通过!」；
- 未通过：日志显示「自动结转检查未通过!」，并逐条列出 「自动结转规则[凭证摘要]科目[科目全编号 科目名称]尚未结转!」。
按日志里的摘要回本表核对规则是否漏建、科目是否选错。
步骤 5：执行月结并核对凭证
月结的「自动结转」步骤会逐条读取规则：
- 转出科目当期余额为 0 的规则跳过，日志 「[凭证摘要] 金额为零,不需要结转!」；
- 有余额的生成一张「转」字凭证（系统生成类凭证、直接记账），日志 「[凭证摘要] 成功生成凭证并记账!」；
- 全部跑完显示 「自动结转完成!」。
到凭证查询里按「转」字筛当期，核对凭证张数与摘要是否与本表规则一一对应。
四、字段详细说明
| 字段名 | 必填 | 含义与取值 |
|---|---|---|
| 规则ID | — | 系统自动生成的规则序号，界面只读；新建时为「—」 |
| 结转标志 | 是 | 系统默认（由科目初始化生成，不可删除）/ 用户自定义 |
| 结转时机 | 是 | 月结（每月自动结转都执行）/ 年结（仅 12 月那次执行） |
| 凭证摘要 | 否 | 自动生成的转账凭证摘要；也是月结检查日志里定位规则的标识 |
| 转出科目 | 是 | 要被清零余额的明细科目，通常是损益类科目；选择器限定明细科目 |
| 转入科目 | 是 | 承接余额的明细科目，通常是「本年利润」或其下明细 |
| 助记码 | 否 | 检索辅助码 |
| 定义人员 / 定义日期 / 修改人员 / 修改日期 | — | 系统自动记录，只读 |
| 级别标志 / 专用标志 / 明细标志 / 使用标志 / 修改标志 / 删除标志 / 修改次数 | — | 编码状态位，系统维护，只读 |
五、典型使用场景
场景 1：标准月末损益结转
系统默认规则「月末商品销售利润结转」把 5101 主营业务收入 转到 3131 本年利润。同类的还有主营业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用等，全部结转时机=月结。月末做完所有单据后点月结，这些凭证自动产生。
场景 2：年末才做的所得税结转
只在年度终了需要结转的规则，结转时机选「年结」。平时月结它不会被执行，到 12 月的月结里系统会同时跑「月结」与「年结」两类规则，一次完成全年收尾。
场景 3：多套利润口径要分层结转
连锁企业想把门店费用先归集到「本年利润-门店费用」再汇总到「本年利润」，就建两条规则：第一条转出=各费用科目、转入=本年利润下费用明细；第二条转出=该明细、转入=本年利润总科目。注意两条都要结转时机=月结，且规则ID 小的先执行。
场景 4：临时不想自动结转某条
不要删（尤其结转标志=系统默认的根本删不掉）。把结转时机改成「年结」即可让它平时月结不执行；或者在月结前手工把该科目余额处理掉，规则会因「金额为零,不需要结转!」自动跳过。
六、权限控制与前置条件
- 菜单权限项：老 ERP 权限体系里本功能没有独立权限项，能进「财务编码」分组的账号即可访问；【新增】【删除】按账号的窗口权限控制；
- 前置一：会计期已初始化。会计期不存在时执行自动结转直接报错：「会计期[YYYYMM]不存在,请先初始化会计期!」；
- 前置二：转出/转入科目必须是明细科目，否则保存时报「指定的科目不是明细科目」；科目填空报「请指定科目」，编号在科目表里找不到报「指定的科目不存在」；
- 前置三：本月业务单据已全部录入并记账——自动结转读的是当期总账期末余额，漏单会导致结转金额不对；
- 删除限制（三条硬拦截，原文）：「系统默认结转规则,不允许删除该记录」、「含有专用标志,不允许删除该记录」、「已经使用,不允许删除该记录」。
七、常见问题
1. 想删掉一条系统默认规则，删不掉
原因：结转标志=系统默认的规则被硬保护。 处理：把结转时机改为「年结」让它平时不执行，或调整它的转入科目；不要试图删表。
2. 月结检查报「自动结转规则[…]科目[…]尚未结转!」
原因：该规则对应的转出科目当期还有余额，说明结转还没跑、或跑之前余额确实没清零。 处理：先完成本月所有单据的记账，再执行自动结转；若规则本身建错（转出科目选成了非损益科目），改正科目后重跑。
3. 日志显示「金额为零,不需要结转!」是不是出错
不是。这是正常跳过：该转出科目当期余额为 0，没有可结转的数。常见于本月没有发生额的费用科目。
4. 自动生成的凭证能不能改
结转凭证由系统生成并直接记账（视同已审核），不能像普通凭证那样改。金额不对的根因一定在业务单据或规则本身，应回源头改，而不是改凭证。
5. 一条规则能配多个转出科目吗
不能。一条规则就是一个「转出→转入」的配对。要结转多个科目，就建多条规则，摘要写清楚各自用途。
6. 月结和年结的规则会不会重复转
不会。非 12 月只执行结转时机=月结的规则；12 月会同时执行月结与年结两类，年结规则负责只有年度才需要的结转动作。若发现 12 月某科目被转了两次，通常是把同一对科目同时建成了月结和年结两条规则，删掉多余那条即可。