资产负债表
资产负债表是财务报表页的第四张表，地址参数 ?rpt=bs，看会计期期末时点的资产、负债与股东权益。它和损益表一样，除了会计期没有任何附加查询条件；行不是科目表驱动，而是程序内置的固定报表项目清单——流动资产、流动负债、股东权益三节，各节按写死的科目编号清单取数。列只有项目名称与期末数两列，没有年初数列；第四张 KPI 卡直接给出平衡差额，差额达到 0.005 元即转红色警示。只统计已记账凭证。
功能路径：财务管理 → 财务报表 → 资产负债表
一、功能概述
1. 核心用途
- 时点家底：期末有多少资产、欠多少债、权益剩多少，一张表回答；
- 平衡自证：平衡差额卡实时显示「资产总计 − 负债合计 − 股东权益」，正常应为零，非零变红就是提醒账有问题；
- 比率速读：负债合计卡副文案给资产负债率、股东权益卡副文案给权益比率，融资与授信场景直接引用。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 科目余额表 | 同页第二张表；本表每个项目的期末数就是清单内科目在科目余额表上的期末余额之和，逐项目核对以它为依据 |
| 损益表 | 同页第三张表；当期净利润要经月末结转进入权益侧科目后，本表权益节才随之变动 |
| 期末处理（月末结转页签） | 自动结转把损益结平并转入规则设定的目标科目；未结转时本期利润不体现在权益节 |
| 资金日报表 | 资产总计卡副文案「货币资金」＝库存现金＋银行存款两科目期末数，与资金日报表合计行同源 |
| 帐簿与报表通用操作 | 会计期与导出的共性行为、只统计已记账凭证的取数口径 |
二、界面布局说明
1. 查询条件
只有会计期。没有级别、没有日期区间，切到 ?rpt=bs 直接查。
2. KPI 卡
| 卡 | 数值 | 副文案 |
|---|---|---|
| 资产总计 | 流动资产合计 | 货币资金 X |
| 负债合计 | 流动负债合计 | 资产负债率 X% |
| 股东权益 | 股东权益合计 | 权益比率 X% |
| 平衡差额 | 资产总计 −（负债合计＋股东权益） | 差额达到 0.005 元时整卡红色警示 |
3. 行结构
首行为表头说明「资产负债说明」，之后三节，每节以「【节名】」「【节名合计】」粗体行框住项目行，末行「【负债和股东权益总计】」＝流动负债合计＋股东权益合计。列只有两列：项目名称、期末数，没有年初数列。
内置项目清单（按科目编号取数）：
| 节 | 项目行（科目编号 科目名） |
|---|---|
| 流动资产 | 1001 库存现金、1002 银行存款、1101 短期投资、1131 应收帐款、1151 预付帐款、1243 库存商品、1301 待摊费用、1501 固定资产 |
| 流动负债 | 2121 应付帐款、2131 预收帐款、2141 代销商品款、2151 应交税金、2153 其他应交款、2171 其他应付款、2176／2181 其他应交款项、2191 预提费用 |
| 股东权益 | 3101 实收资本、3111 资本公积、3121 盈余公积、3131 公益金、3141 未分配利润 |
三、业务操作步骤
步骤 1：定会计期
进入财务报表页切到资产负债表（?rpt=bs），确认期末时点所属的会计期；会计期行为见帐簿与报表通用操作。
步骤 2：先看平衡差额
差额卡为 0（不飘红）说明三节合计咬合；飘红则先到期末处理页做总帐平衡检查，再来读这张表。
步骤 3：逐节核数
拿任意一个项目行与科目余额表上对应科目的期末余额核对；一节全部项目核对完再对「【…合计】」行。
步骤 4：读比率
资产负债率、权益比率作趋势观察；月末净利入账（结转）后权益与比率会跳变，注意比较口径一致。
步骤 5：导出
点【导出CSV】出表留存或对外提供。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 项目名称 | 内置固定行文字，不是科目名称，不能增删改 |
| 期末数 | 该项目对应科目编号在当期总账的期末余额合计（含其下级明细的滚存值） |
| 货币资金（副文案） | 库存现金＋银行存款两科目的期末数 |
| 资产负债率／权益比率 | 负债（权益）÷ 资产总计 × 100 |
| 平衡差额 | 资产总计 −（负债合计＋股东权益），|差额| ≥ 0.005 元时红色警示 |
关于「短期投资（1101）」行：该项目参与展示；流动资产合计的科目口径与此行的关系建议以线上实表交叉验证一次——若你的科目体系里没有短期投资业务，可忽略该行。
五、典型使用场景
场景 1：月度融资报表
每月结账后导出本表，与损益表一并交银行或股东；先看平衡差额不飘红再对外发。
场景 2：结账前后对比
执行自动结转前后各导一份：结转把当期损益滚入权益侧后，股东权益节的未分配利润等行应相应变化；没变化说明结转没执行或规则目标科目不对。项目行金额与科目余额表对不上时，检查科目编号档案是否与内置清单一致（如应收科目没挂在 1131 下就不进「应收帐款」行）。
六、权限控制与前置条件
- 进入财务报表页即可查看四张表，本表无独立权限点；授权见权限模型与生效规则；
- 取数依赖科目编号与内置清单对齐：项目按科目编号精确匹配，科目建错编号或类别时金额落不进项目；编码规划参考会计科目；
- 只统计已记账凭证；负债与权益的完整口径还依赖月末结转——未结转期间净利润不体现在本表（结转见期末处理页「月末结转」页签）。
七、常见问题
1. 平衡差额不是零，还是红色的？
原因：三节项目清单是内置固定科目编号；凡余额落在清单之外的科目（新设科目编号不在清单内、或往来金额没挂到应收应付编号段），资产负债权益就咬不合。处理：先用科目余额表找清单外有余额的科目，再调整科目编号归属或按期末处理页做平衡检查。
2. 怎么没有年初数？
原因：本表只提供期末数一列，无年初数列。处理：需要对比期初时，把会计期切到上年 12 期再导一份自行对照。
3. 「短期投资」行一直是零，要紧吗？
原因：项目清单固定含 1101 短期投资行；多数烘焙门店没有该业务，行常为空属正常。处理：短期投资参与展示，若与你的科目体系无关可忽略该行；确有该业务时把它与科目余额表的 1101 期末数交叉核对，并留意合计口径。
4. 资产总计对，但负债权益节合不上损益表的净利润？
原因：本期损益还没结转，净利润停留在损益类科目期末余额里，未进权益节。处理：执行自动结转后再看本表；结转凭证可到凭证制单查看。
5. 报表项目能自己加一行吗？
原因：不能。项目清单与科目映射内置在程序里，没有可维护的报表模板（与损益表同）。处理：结构调整走科目编号规划，展示层用导出后加工。