主管审批
主管审批是凭证出门前的最后一道关口：财务主管在这里把已生效的凭证一次点成「审核通过并已记账」，或者写一条审批意见打回草稿重录。它不提供录入能力——列表里只有待审核的凭证，整张单据全字段只读，能做的动作只有两个。
功能路径：财务管理 → 日常账务 → 主管审批
一、功能概述
1. 核心用途
- 复核：由财务主管确认别人制好的凭证借贷与科目是否正确；
- 一步过账：审核与记账合并在一个动作里，通过即写总账与明细账；
- 打回：不合格的原样退回草稿状态，并把意见留在凭证备注里，制单人改完重新提交。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 凭证制单 | 读写同一批凭证。制单端负责录入与生效，本窗口负责审核与记账 |
| 日常业务资金单据 | 资金单据的审核与记账在各自编辑页完成，不经过本窗口 |
| 期末处理 | 「凭证记账检查」会统计当期还有没有未记账凭证，本窗口漏审的凭证会在这里暴露 |
| 机构与岗位 | 谁能进这个窗口，由是否挂靠在财务主管岗位下判定，不是普通的菜单权限 |
二、界面布局说明
1. 列表页
与凭证制单的列表相比只有两处不同：列上多出「制单人」，取凭证的制单人姓名；数据只包含已生效、等待审核的凭证，草稿、已审核、已记账的都不出现。筛选条件是凭证日期区间与凭证字。工具栏没有新增——这个窗口禁止制单。
2. 编辑页
表头与明细全部只读，明细按借方、贷方双列展示，脚注给出借贷合计，状态印章固定为「待审核」。要看的就是三件事：分录对不对、摘要清不清楚、金额是否平衡。
3. 工具栏
四个按钮：【返回】【审核并记账】【打回草稿】。确认文案与背后调用的动作：
| 按钮 | 确认提示 | 结果 |
|---|---|---|
| 审核并记账 | 审核通过该凭证并记账? | 审核与记账在同一事务内完成，任一失败整体回滚；成功提示「审核通过,凭证已记账」 |
| 打回草稿 | 输入框「请输入审批意见(将追加到凭证备注)」 | 状态回到草稿，意见按「[打回 日期 时间 审核人] 意见」的格式追加到凭证备注末尾，然后返回列表 |
三、业务操作步骤
步骤 1：确认能不能打开
这个窗口有四道门禁，任一不满足都会在页面里直接给出原因，不会跳转到别处：财务参数「启用凭证审批」未开启时，整页只剩一条提示「当前系统设置为不使用审批凭证.请在凭证制单中直接生效!」，列表与按钮都不出现；账套还没完成科目期初余额处理时提示先做期初；参数读取异常时提示无法打开；当前账号不是财务主管人员时提示无权限。财务主管的身份是看这个人有没有挂靠在名为「财务人员-财务主管」的机构节点下。
步骤 2：筛出要审的凭证
默认列表就是全部待审核凭证。按日期区间或凭证字缩小范围，双击一行进入。
步骤 3：核对凭证
重点三处：凭证日期是否落在当前会计期内（不在期内记账会被拦下）、借贷是否平衡、科目是否用到了不该用的总账科目。
步骤 4：通过或打回
没问题点【审核并记账】，凭证状态直接变成已记账并写入总账。有问题点【打回草稿】，必须先写审批意见（留空会被前端拦下），意见太长超出凭证备注容量也会被拒绝——这时把意见精简到能装下为止。
四、字段详细说明
本窗口不新增字段，全部字段含义见凭证制单的字段说明。这里独有的两项：
| 项 | 含义 |
|---|---|
| 制单人 | 凭证的录入人，用于判断是否属于「自己审自己」 |
| 审批意见 | 不是独立字段，追加写入凭证的摘要/备注末尾，带打回时间与审核人 |
五、典型使用场景
场景 1：日常复核
主管每天上班打开本窗口，列表就是昨天到今天所有生效待审的凭证，逐张核对后批量处理；一次一张，审一张记一张。
场景 2：凭证摘要不清楚
打回而不是自己改。写一句「摘要需注明门店与期间」，凭证回到草稿，制单人补完再生效重新提交，责任链在凭证备注里留痕。
场景 3：月末清尾
期末做「凭证记账检查」发现还有未记账凭证时，回到本窗口看是不是有待审凭证没处理——审核与记账是一步做的，漏点这个按钮就会留下未记账凭证。
六、权限控制与前置条件
- 本窗口在权限映射里没有独立菜单权限项，身份由财务主管岗位判定控制；能不能进取决于账号挂靠的机构节点；
- 前置条件：财务参数「启用凭证审批」=1、科目期初余额已处理完成；未启用审批时应在凭证制单里直接生效记账；
- 系统参数「允许审核自己制的凭证」未开启时，审核人不能审自己填制的凭证，点了会被拦下；
- 当期已结账、凭证日期不在当前会计期内，都会让「审核并记账」失败。
七、常见问题
1. 打开就提示「您不是财务主管人员,不能执行此操作!」
账号没有挂靠在财务主管机构节点下。由管理员在机构管理里把人挂到对应节点。
2. 提示「当前系统设置为不使用审批凭证」
财务参数「启用凭证审批」为否。此时凭证在凭证制单里直接生效记账，本窗口不使用。
3. 提示「请您先完成科目期初余额处理」
账套还没做完期初。先做科目期初，再来处理日常凭证。
4. 打回时提示审批意见过长
凭证备注字段容量有限，追加格式还带时间与人名。精简意见，或者只写关键问题。
5. 审核后记账失败
记账环节会重做月结锁定与会计期校验，也会调用底层过账存储过程；失败时提示会带「详细」链接展开原始错误，先展开看是哪一条。
相关文档
- 通用机制：凭证与资金单据通用操作
- 同组：凭证制单
- 后续核对：期末处理、总帐
- 岗位与机构：机构管理