预收账款
预收账款盯的是 2131 开头的科目，是负债，余额在贷方：客户的钱先收进来了、货还没发，就先记在贷方那一栏，列名叫「预收」；等正式发货结算、用这笔预收款去抵应收时，落到借方那一栏，列名叫「核销」。余额就是收了客户的钱、还欠着人家货或服务的那部分。这些科目在档案上挂客户，表上因此多出「联系电话」列。它和应收帐款是一对，方向刚好相反——应收是「人欠我」，预收是「我欠人」。做大额订单、先款后货业务的账套里，这本账往往比应收更先被翻出来。
功能路径：财务管理 → 帐簿查询 → 预收账款
一、功能概述
1. 核心用途
- 看欠客户多少：按会计期列示 2131 下各往来科目的期初余额、本期核销、本期预收与期末余额；
- 看欠在谁头上：科目挂客户档案，表上带联系电话列，关键字支持按电话号码找回是哪一家；
- 盯未核销的订单：预收有数、核销为零，说明款收了但正式结算还没进来；
- 发现反向余额：期末出现在借方，说明核销掉的比预收的多，整行标红并挂 ⚠ 角标。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 应收帐款 | 成对的另一本，前缀 1131、借方性质。预收被核销的那一刻，通常对应在应收那本留下一笔销售 |
| 预收客户货款 | 产生本账「预收」栏发生额的业务单据；单据没记账，这里就是空的 |
| 客户结算 | 正式结算进来后用预收款抵货款，表现为本账一笔「核销」 |
| 主营业务收入帐 | 确认收入的时点决定这笔预收什么时候被核销、什么时候进收入账 |
| 银行日记帐 | 预收进来的一笔钱在资金账是一笔收款，与本账的预收同源 |
| 帐簿与报表通用操作 | 只统计已记账凭证口径，明细账通用列、页签与导出 |
二、界面布局说明
1. 科目表与联系电话列
列是 科目编号 / 名称 / 联系电话 / 核销 / 预收 / 余额，编号与名称冻结在左侧。「核销」是借方口径列，「预收」是贷方口径列，「余额」是已按贷方性质带符号的期末数，正数即还欠客户的货或款。读的时候注意别把「核销」当成收款——它在本账是借方，含义是这笔预收被单据抵掉了。联系电话取的是科目所挂客户档案里的第一个电话号码，与应收、应付、预付同一套机制。
2. 四张 KPI 卡
期初余额 / 本期核销 / 本期预收 / 期末余额。期初与期末按贷方口径折算（贷减借），本期核销取本期借方合计、本期预收取本期贷方合计。期末余额卡副标题写「含 N 户方向异常」，N 是余额跑到借方的户数。
3. 查询区与工具栏
查询条件只有三项：会计期（6 位 YYYYMM，配 ◀上一会计期／▶下一会计期／本期）、关键字（提示「搜索编号 / 名称 / 电话」）、仅显示有业务科目（默认勾选；找压了很久没发货的老订户时要取消勾选，否则本期没动的户不显示）。工具栏只有 刷新 与 导出，导出文件名是「预收账款_会计期.csv」，含联系电话列，可以拿去和订单表并排核对。
没有客户筛选下拉、没有日期区间条件，没有打印按钮、列配置与筛选方案；不分页，全量渲染后底部显示「共 N 户」。
三、业务操作步骤
步骤 1：定会计期，读卡片
期末余额卡是这一期结束时还压在账上的预收总额。本期预收减本期核销应等于期末减期初；不等先确认是不是有结算单或预收单没记账。
步骤 2：把积压订单筛出来
取消勾选「仅显示有业务科目」，让所有 2131 科目行显示出来，逐行看预收栏与核销栏：有预收、没核销、余额不为零的，就是收了钱但还没发货结算的那几笔。
步骤 3：双击进明细账看时间线并确认核销去向
明细账的借贷两栏分别是「核销」与「预收」。看核销行的「单据号」与「对方科目」，据此回查是哪张结算单抵掉了这笔预收；点凭证字号在右侧调出那张凭证。跨期查询自动插期次分隔行，「月份对比」页签与余额变动趋势图的通用做法见帐簿与报表通用操作。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 预收 | 本期贷方发生额，新增的预收款 |
| 核销 | 本期借方发生额，被结算单抵掉的预收款 |
| 余额 | 期末尚未核销的预收款，按贷方性质带符号 |
| 联系电话 | 科目所挂客户档案的第一个电话号码，只有往来四本有这一列 |
五、典型使用场景
场景 1：收了款还没发货的订单清点
取消「仅显示有业务科目」，把余额不为零、本期核销为零的户列出来交给销售与生产，逐户确认是没下单、没发货，还是结算单卡在审核环节没记账。这是这本账最日常的用法。
场景 2：预收转销售的完整链路
客户打订金时，本账一笔预收、资金账一笔收款；正式发货结算时，应收帐款出现一笔销售、本账出现一笔等额核销。四步都对上，这笔订金才算走完。
场景 3：别把预收长期挂在应收贷方
客户多付一笔钱，如果图省事记成应收的贷方，应收帐款会因此出现方向异常并标红。正确做法是走预收客户货款进本账，两边口径都干净。
六、权限控制与前置条件
- 菜单权限挂在「财务管理-日常业务」这一组下，与总帐的「财务管理-帐务处理-总帐」不是同一项；无权限时页面返回 403「无权访问／您没有权限访问此页面，请联系管理员开通」，接口返回「您没有权限访问此功能」；
- 前置：客户档案已建立、预收明细科目挂到对应客户、2131 建到明细级、当前会计期已设置、预收单与结算单均已记账；科目没有往来档案时联系电话列取不到数，列仍在；明细账须从本页双击进入。
七、常见问题
1. 客户的订金收了，本账却没有
先确认那张预收单已经记账。没走到「已记账」的单据在本账完全不存在。
2. 核销栏有数、预收栏为零
通常是这一户的预收发生在更早的期间，本期只做抵销。把查询范围拉到全部年度，或用「月份对比」页签找到原始那笔预收。
3. 余额跑到借方、整行标红
抵得比收的多，一般是核销重复或金额录大。一分半厘以内按尾差不标；真超了就回明细账把核销行逐笔与结算单核对。
4. 明细账里出现了「 [红字]」
那是冲红凭证生成的红字流水，摘要末尾追加这个标记，金额取反。它抵的是原来那一笔，不代表新发生的一笔预收或核销。