进货退货单

进货退货单处理「货已经入库、又要退给供应商」的场景：验收发现奶油临期、面粉受潮、包装箱破损，开一张退货单把货从仓库退出去。审核时按基础数量冲减库存、生成反向凭证、登记供应商往来，方向与进货单相反；如果货款已付或部分付，用【收供应商款】从供应商收回退款。它可以从已审核的进货单【引用】生成，引入价按当前库存的最近成本价重算，而不是照抄原进货价。

功能路径：采购 → 进货退货单

一、功能概述

1. 核心用途

1. 采购退货出库：审核冲减仓库结存，成本账同步冲回；
2. 冲应付 / 收退款：审核登记供应商往来（方向与进货单相反）；已付款的通过【收供应商款】生成收款单收回；
3. 留退货凭据：单据号与源进货单号对应，供应商对账时拿得出来。

2. 单据定位

退货单是进货单的镜像：同样的表头四必填、同样的明细列结构、同样的审核校验，但审核时检查库存——仓库里没那么多货可退，审核会被拦下。这也是它和进货单在操作手感上唯一的硬差别：进货单审核怕凭证失败，退货单审核怕库存不够。

二、界面布局说明

1. 列表页

与进货单列表同构：新增 / 导出 / 刷新；单据日期预设 + 供应商 + 仓库 + 采购员 + 高级筛选；九列加合计行与分页。

2. 详情页

已生效单据的工具栏是 返回 / 收供应商款 / 反审核 / 更多 / 打印 / 附件；「更多」下拉含 复制、冲红。草稿单则是 返回 / 编辑 / 更多 / 打印 / 附件，编辑态多出 保存 / 取消编辑 / 审核 / 引用。

表头下方同样有付款状态条，只是方向换成收款：收款单（未生成 / 单号）、状态、单据金额、已结金额、未结金额，右侧提示「点『收供应商款』生成并录入资金账户」。

3. 商品明细列

默认列比进货单少一列 折扣（退货金额 = 数量 × 含税价，不打折）：物料编号 / 条码 / 物料名称 / 单位 / 数量 / 税率 / 不含税与含税的采购价格与金额 / 备注。扩展列里除进货单那批（是否合格、皮重、保质期、生产厂家等）外，还有四个只读计算列：最新|进价、最新|金额、最近|成本价、最近|成本金额，用于核对退货价与当前库存成本的差异。

三、业务操作步骤

步骤 1：新建

采购 → 进货退货单 →【新增】，填表头四必填：单据日期、供应商、入库仓库、采购员。仓库要选货实际存放的那个仓，退货出库从它冲减。

步骤 2：引用源进货单

草稿态点【引用】，弹窗列出已审核、未关闭的进货单中可用数量大于 0 的行（按当前单供应商过滤），列与进货单引用弹窗相同：单据号 / 到货日期 / 物料编号 / 物料名称 / 采购单位 / 可用数量 / 单价 / 备注，剩余量大于 0 的行默认勾选。

确认引入后有两点与进货单引用不同：

1. 价格重算：引入行的含税价按该物料当前会计期的最近成本价（结存数量、结存金额与标准进价折算）重算，不含税价随之按税率换算——退的是库存里的货，成本口径跟库存走，不跟原单走；
2. 不回写源单：退货不占用进货单的已到货数，源进货单的可用数量不变。

步骤 3：手录明细（无源单时）

历史货、源单已跨期找不到时直接手录：加物料、填退货数量与含税价。价格建议参考明细扩展列里的最近成本价，避免退货价与库存成本差出大额差异。

步骤 4：保存、审核与收款

1. 【保存】成草稿；
2. 已收过货款的点【收供应商款】生成收款单（方向与进货单的付款单相反），录入资金账户；
3. 【审核】。校验通过后一次事务完成：检查仓库结存是否够退 → 库存出库记账 → 状态置已生效、写过帐日期与记帐人 → 生成反向财务凭证 → 登记供应商往来。库存不足时审核报错并整单回滚；
4. 错单【反审核】冲回，凭证已记账时同样会阻断。

四、字段详细说明

字段	含义与口径
供应商	退货对象，必填；引用弹窗按它过滤源单
入库仓库	实际冲减库存的仓库，必填
数量	退货数量，必须大于 0 且不超过仓库结存
含税|采购价格	引用引入时按最近成本价重算；手录时自填
不含税|采购价格	含税价 ÷ (1 + 税率)
最新|进价 / 最新|金额	只读计算列，最近一次进价口径
最近|成本价 / 最近|成本金额	只读计算列，当前库存成本口径，核对差异用
收款单 / 已结 / 未结	付款状态条三数，来自挂接的收款单

审核校验与进货单同一套，原文提示：必须选择供应商 / 必须选择仓库 / 单据日期不能为空 / 单据明细不能为空，请至少添加一行商品 / 明细行必须选择商品 / 明细行数量必须大于0 / 明细行基础数量必须大于0（请检查单位换算配置） / 明细行不含税基础单价不能为空 / 明细行含税单价必须大于0（赠品除外） / 明细行含税金额不能为负数。

五、典型使用场景

场景 1：验收退货

收货当天发现两箱鸡蛋破损：开退货单 → 引用昨天那张进货单 → 弹窗里只勾破损的两个行、数量改成实退数 → 保存 → 审核。库存冲回，应付同步冲减。

场景 2：临期原料退回供应商

按合同可退的临期奶油：引用原进货单引入，价格按当前成本重算后与原进价的差额体现在成本差异里；财务对账时用最近成本价两列解释差异。

场景 3：已付款后退货

货款上周已付：退货单审核后再点【收供应商款】生成收款单，把退款收进银行账户；付款状态条的已结金额随之更新。

六、权限控制与前置条件

1. 菜单权限「采购 → 进货退货单」；审核、反审核、删除、导出、收供应商款为独立窗口动作权限；
2. 「允许查看他人单据」控制列表可见范围；
3. 前置：供应商与结算科目、仓库、采购员、税率、物料档案；退货仓库必须有足够结存；
4. 删除仅限草稿；已生效走反审核或冲红；
5. 会计期必须已启用，记账落在单据日期所在会计期。

七、常见问题

审核报库存不足。 原因：退货仓库的结存小于退货数量——货可能记在别的仓，或已经被领用/销售消耗。处理：核对入库仓库与实际存放仓；跨仓的先做调拨，或按实际结存拆单退。

引用引入的价格和原进货价不一样。 这是设计口径：退货按当前库存的最近成本价重算，不照抄原单。需要按原价退的，引入后在明细上手工改回原价再保存。

收供应商款按钮不见。 条件同进货单的付供应商款：已保存、有供应商、状态草稿或已生效。新增态未保存时不出现；单据已生效且已生成过收款单时，点击会复用原收款单而不是新建。

退货后供应商应付没减少。 查单据状态是否已生效；再看供应商往来是否启用结算登记选项——未启用时退货只冲库存与凭证，往来在凭证过账后体现。

想退的货找不到源进货单。 引用弹窗只列已审核、未关闭且日期在区间内的进货单。跨月的把日期区间放宽到最近 30 天或自定义；源单已冲红或关闭的只能手录明细。

八、相关窗口

采购管理菜单下其余五个窗口：

• 采购订单——对供应商的承诺，审核仅生效，是进货单的引用来源；
• 进货单——收货入库、挂应付与凭证、付款入口，也是退货单的引用来源；
• 仓库配货标准——每种物料在各仓的安全库存区间，补货计算的基准；
• 采购计划——按周期引用区间算出建议量，批量生成采购订单；
• 询价单——补货比价的参考报价。