银行日记帐
银行日记帐盯的是 1002 开头的银行存款科目，余额同样是借方性质：「收款」是钱进到公司账户、「付款」是钱从账户划出去，余额就是账面上认定的各账户存款合计。它与现金日记帐是同一套骨架、同样的四张卡片，区别只在前缀 1002，以及这本账通常按开户行分成好几个明细科目并排站着。出纳逐笔核对银行流水、主管复核大额收支、月结前对银行对账单，走的是这一本。
功能路径：财务管理 → 帐簿查询 → 银行日记帐
一、功能概述
1. 核心用途
- 分账户看余额：按会计期列出 1002 下每个明细科目（通常一个开户行或一个账户一个科目）的期初余额、本期收款、本期付款与期末余额；
- 逐笔追银行流水：双击账户进明细账，把这一段的收付连凭证字号、对方科目与单据号排开，用来跟银行流水一笔一笔勾对；
- 看资金在银行之间怎么走：银行转账只动 1002 内部，这类业务只有本账看得见，现金账上没有任何痕迹；
- 发现反向余额：某账户期末出现在贷方，说明账面上划走的比进来的多，整行标红并挂 ⚠ 角标。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 现金日记帐 | 成对的另一本，前缀 1001，列名与四张卡片完全相同；取现与存现在两本各留一笔、方向相反 |
| 银行转账 | 账户之间互转，两个账户在本账各留一收一付，是本账独有的内部对转 |
| 提取现金、存储现金 | 一头在银行、一头在现金，两本必须同时有数 |
| 资金日报表 | 同源数据的按日汇总，看全公司资金趋势用它，追单个账户用它下面的明细 |
| 总帐 | 1002 各明细科目在总帐里另有一份，两本数字必须一致 |
| 帐簿与报表通用操作 | 只统计已记账凭证的口径，明细账通用列、页签与导出 |
二、界面布局说明
1. 科目表
一行一个 1002 下的明细科目，账户开得多的时候这一页就是十几个账户并排。列是 科目编号 / 名称 / 收款 / 付款 / 余额，编号与名称冻结在左侧；「收款」是本期借方发生额（钱进账户），「付款」是本期贷方发生额（钱出账户），「余额」是按借方性质带符号的期末数。本账没有联系电话列——这些科目挂的是银行存款科目，不是往来单位档案。
2. 四张 KPI 卡
期初余额 / 本期收入 / 本期支出 / 期末余额。期初与期末按借减贷折算，本期收入取本期借方合计、本期支出取本期贷方合计。期末余额卡副标题写「含 N 户方向异常」，N 是余额跑到贷方的账户个数——多账户账套里这个数最容易被忽略。
3. 查询区与工具栏
查询条件只有三项：会计期（6 位 YYYYMM，配 ◀上一会计期／▶下一会计期／本期，默认当前会计期）、关键字（提示「搜索编号 / 名称 / 电话」，本账里靠它按账户名称筛行）、仅显示有业务科目（默认勾选，要连销户或长期不用的账户一起看就取消）。工具栏只有 刷新 与 导出，导出文件名是「银行日记帐_会计期.csv」，带 BOM 头。
没有日期区间、经办人或门店条件，没有打印按钮、列配置与筛选方案；不分页，全量渲染后底部显示「共 N 户」。
三、业务操作步骤
步骤 1：定会计期，先读合计再读单行
先用四张卡判断整体方向：本期收入减本期支出应等于期末减期初。哪个账户不对劲，再看它那一行的余额是否标红。
步骤 2：锁定账户
账户多时先在关键字框输开户行名称片段，或用「仅显示有业务科目」把本期没动的账户去掉。合计行只对可见行求和，KPI 卡与屏幕同一口径。
步骤 3：双击进明细账逐笔勾对
明细账的借贷两栏沿用本账口径，同样显示为「收款」「付款」。查询范围可以选本会计期／本年度／全部／自定义，自定义要填 6 位年月，起止写反了系统会自动交换。通用列、「月份对比」页签与余额变动趋势图见帐簿与报表通用操作。点凭证字号在右侧调出凭证，用「对方科目」与「单据号」确认这笔收付对应哪个科目、来自哪张单；银行转账的两条流水，对方科目指向的都是 1002 下的另一个账户。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 收款 | 本期银行进账发生额（借方） |
| 付款 | 本期银行出账发生额（贷方） |
| 余额 | 期末银行存款余额，按借方性质带符号 |
| 对方科目 | 明细账列，指出这笔进出对应哪个科目；转账时对应另一个银行账户 |
| 月份对比 | 明细账页签之一，列出该科目全部会计期的期初、本期、本年累计与期末，用来看某个账户哪个月开始不对劲 |
五、典型使用场景
场景 1：与银行对账单逐笔勾对
拿到当月对账单，双击对应账户进明细账，把收款、付款两栏跟对账单逐笔打勾。账上有、单上没有的多是未达账项；单上有、账上没有的先确认那张单据记账了没有——没记账的单据在本账里根本不存在。
场景 2：账户间调拨是否留下痕迹
做了一笔银行转账后回本账查两个账户，应该各出现一条，一个付款一个收款、金额相同。只出现一条说明分录少写了一行；一条都没有说明凭证还没走到已记账。
六、权限控制与前置条件
- 菜单权限挂在「财务管理-日常业务」这一组下，与总帐的「财务管理-帐务处理-总帐」不同项，可单独收回；
- 无权限时页面返回 403「无权访问／您没有权限访问此页面，请联系管理员开通」，接口返回「您没有权限访问此功能」；
- 前置：1002 下按账户建好明细科目，当前会计期已在财务参数里设置，涉及银行的凭证均已记账；
- 明细账须从本页双击进入，直接打开会要求回到账簿总览页。
七、常见问题
1. 对账单上有一笔，本账查不到
绝大多数是那张单据还没记账。先确认单据状态走到「已记账」再来查账——账簿口径永远等于已记账凭证。
2. 某个账户余额显示为负或整行标红
期末余额出现在贷方就是方向异常，按账面这个账户被划走的钱超过进来的钱。一分半厘以内按尾差不标；明显异常时进明细账倒查是哪笔付款重复或金额录大。
3. 明细账的期初余额每换一个区间就变
它是按所选范围内第一笔流水倒推出来的，不是账上单独存的数；期末余额不受影响。要固定口径的期初，看本页「期初余额」卡或科目余额表。
4. 红字流水摘要后面多了一串标记
冲红生成的那笔流水，摘要末尾会追加「 [红字]」，金额是取反的。它抵的是原来那一笔，不要当成一次新的支出。