凭证制单
凭证制单是网页端财务的手工录入口：凡是不对应某一种固定资金单据的账务——计提折旧、摊销费用、结转损益、更正错账、科目之间的调整——都在这里直接写成一张借贷分录。它和主管审批读写同一批凭证记录，一个负责写，一个负责复核过账；日常业务里的八种资金单据不需要在这里重复录入，它们在记账时会自动生成凭证分录。
功能路径：财务管理 → 日常账务 → 凭证制单
一、功能概述
1. 核心用途
- 写分录：手工录入一张多行借贷凭证，保存时校验借贷是否平衡、科目是否合法；
- 管状态：一张凭证从草稿到已记账要经过生效、审核、记账三道动作，本窗口是发起这些动作的地方；
- 纠错：记错的凭证不能改也不能删，只能在已记账状态上点「冲红」生成一张金额取反的红字草稿，或者「复制」成新草稿重新录。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 主管审批 | 启用「凭证审批」参数后，本窗口只做生效，审核与记账交给主管 |
| 日常业务八种资金单据 | 各自生成一张转账凭证，凭证字固定为「转」，不需要在此重复录入 |
| 期末处理 | 自动结转按规则生成损益结转凭证并记账，写入的是同一批凭证表 |
| 帐簿查询/财务报表 | 只统计本窗口已记账的凭证，未记账的分录在账上看不见 |
| 会计科目 | 明细行的科目候选来自会计科目档案，本窗口不新建科目 |
二、界面布局说明
1. 列表页
四段式布局：工具栏、筛选区、表格、分页，与其他单据列表页一致（通用操作见表格窗口通用操作、查询条件与筛选方案）。
| 列 | 内容 |
|---|---|
| 凭证号 | 凭证字与凭证号拼在一起显示，如「转12」 |
| 凭证日期 | 记账日期，格式 年-月-日 |
| 状态 | 草稿／已生效／已审核／已记账 |
| 凭证金额 | 借方合计金额 |
| 备注 | 表头摘要 |
筛选条件区预置三个东西：凭证日期区间（没填时那里直接显示「未设置」，也就是不限区间）、状态下拉、凭证字下拉，更多的条件收在【⚙ 高级筛选】里，【查询】【重置】负责执行与清空，常用的组合可以点【★ 方案】存成筛选方案。工具栏只有新增、导出、刷新三项，列表页不提供批量删除——要删凭证必须进单据编辑页。
2. 编辑页表头
| 字段 | 必填 | 说明 |
|---|---|---|
| 凭证字 | 预置 | 新增时带出「转」，取值来自凭证类型档案 |
| 凭证号 | 只读 | 新建时显示「—」，首次保存自动取号，取同凭证字的最大号加一 |
| 凭证日期 | 是 | 新增默认今天；今天不在当前会计期内时自动钳到期初或期末 |
| 附件数 | 否 | 原始单据张数 |
| 结算方式 | 否 | 下拉，候选来自结算方式档案 |
| 结算单号 | 否 | 最长 10 个字符 |
| 经营部门 | 否 | 机构选择器，未选时占位显示「请选择请机构」 |
表头没有单独的摘要输入框：手工凭证要写的说明落在明细行的「摘要」列上，一行一句。
3. 明细网格
四列：摘要、科目编号（必填，科目选择器）、科目名称（选中后自动带出，只读）、借方金额、贷方金额。与资金单据最大的区别在这里——借贷两栏都给你填，一行只填一栏，同一行两边都填会直接报错。
列脚注实时显示借方合计与贷方合计，科目编号列的脚注还显示「借:N 贷:N」两个行数，用来一眼看出借贷行数是否对称。行操作是添加、删除、清空、导出。某一行的摘要留空时自动沿用上一行的摘要。
保存时把双列拆成方向行写入数据库，同时回写表头：凭证金额取借方合计，行数取明细行数，结算科目与对方科目各取第一个借方、第一个贷方科目。
4. 工具栏
工具栏按钮组合由财务参数「启用凭证审批」决定，四种状态各自能点什么、每个按钮的确认文案，见凭证与资金单据通用操作。本窗口特有的两点：
- 审批模式下本窗口只做「确认（生效）」与「取消」，审核与记账在主管审批里做；
- 非审批模式下这里是「生效记帐」一键到底，凭证直接从草稿跳到已记账，此时打开主管审批只会看到一句提示：「当前系统设置为不使用审批凭证.请在凭证制单中直接生效!」。
已删除的凭证从账簿点进来时是只读的，页面顶部有一条红字提示，任何修改动作都会被拒绝。
三、业务操作步骤
步骤 1：新增凭证
列表页点【新增】。表头的凭证字、凭证号已经预置，凭证日期默认今天，先确认这个日期落在你要记账的那个会计期里——日期不在当期时系统会钳到期边界，钳完的日期可能不是你以为的那一天。
步骤 2：录入分录
在明细网格里逐行填摘要、选科目、填金额。选科目时弹出「选择会计科目」，只能选到明细科目。借方一行、贷方一行，金额合计要相等，差一分钱都保存不了。
同一个科目在同方向上不要写成两行——保存能过，生效时会被「凭证中存在重复科目」拦下，正确做法是合并成一行的金额，或者用不同的摘要区分（不同摘要不算重复）。
步骤 3：保存
点【保存】。此时凭证是草稿状态，可以随时改。系统在这一步检查明细非空、借贷平衡、科目存在、同行不双填。
步骤 4：生效、审核、记账
三者的顺序与各自的拦截条件写在凭证与资金单据通用操作。需要提醒的两点：记账是终点，之后不能取消、不能删除、不能修改；记账前会再核一次凭证日期是否在当前会计期内、当期是否已经结账，这两条不过就记不了账。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 凭证字 | 凭证类别，如记、收、付、转；决定凭证号的编号序列 |
| 凭证号 | 同一凭证字内自增，首次保存时分配 |
| 凭证日期 | 记账日期，同时决定这笔分录进哪个会计期 |
| 状态 | 草稿／已生效／已审核／已记账，报错话术里另有「完成录入」「通过审核」「已经记账」一套同义叫法 |
| 凭证金额 | 借方合计，等于贷方合计 |
| 摘要 | 明细行逐行填写的说明，表头不再单设整张凭证的备注 |
| 结算方式 / 结算单号 | 关联的收付方式与外部票据号，仅作记录，不影响科目 |
| 经营部门 | 凭证归属部门，用于按部门口径统计 |
五、典型使用场景
场景 1：月末计提与摊销
折旧、摊销这类没有资金进出的分录只能在凭证制单录。借方选费用科目、贷方选累计折旧或待摊费用，摘要写清计提期间，保存后走生效记账。
场景 2：更正一张记错的凭证
已记账的凭证不能改。点【冲红】生成一张金额取反的红字草稿（摘要自动带上「红字冲销」与原凭证号），再把这张草稿连同正确的重新分录一起记账，一负一正相互抵销，原凭证标记为被冲。
场景 3：把一张重复的业务抄成新草稿
同类业务每月都做、分录结构一样时，打开上期凭证点【复制】，得到一张内容相同的新草稿，只改日期和金额即可。草稿不需要复制——直接改就行。
六、权限控制与前置条件
- 需要菜单权限「财务管理-帐务处理-凭证制单」；
- 前置档案：会计科目（必须建到明细科目）、凭证类型、结算方式；财务参数里的当前会计期必须已设置，缺失时任何保存动作都会报「财务参数未设置当前会计期」；
- 期末结账后当期不能再记账，需要先推进会计期或取消月结；
- 列表默认能看到本账套内所有人制的凭证；要收窄范围，改的是财务参数窗口里的「允许查看他人凭证」「允许修改他人凭证」，不是菜单权限。
七、常见问题
1. 提示「借贷方金额不平衡,不能保存!」
借方合计与贷方合计的差超过一分。核对脚注上的两个合计数，注意不要漏录一行，也不要把同一个金额同时填进借方和贷方。
2. 提示「凭证科目为空,不能保存!」
某一行填了金额但没选科目，或者选的科目在科目档案里已被删除。定位到科目编号为空的行重新选择。
3. 生效时提示「凭证中存在重复科目」
同一个科目在同一方向上出现了两行。合并成一行，或给其中一行填上不同的摘要。
4. 记账时报「本期间已经结账,不能记账!」
当期已做月结。要么凭证日期本该属于下期，要么需要先取消月结。
5. 已记账的凭证想改一个数字
改不了，也不能删。走【冲红】生成红字草稿，再录正确的凭证。
6. 列表页找不到删除按钮
删除只在编辑页提供，且只有草稿能删；这是为了避免在列表上误批量删除历史凭证。