帐簿与报表通用操作

帐簿查询的十本账和财务报表的四张表，是同一套取数机制的两个视图：账簿按科目逐笔展开，报表把同一批数字按期间或按项目汇总。十本账又不只是取数一样——页面也是同一个模板的十个实例：同样的两级结构、同样一排按钮、同一张明细账页，差异只有科目前缀、余额方向和借贷两栏的名字。理解了这一页，十四个窗口只需要各自记住「多哪几列、少哪几步」，包括在明细账上点凭证字号调出那张会计凭证的做法。

适用窗口：总帐、现金日记帐、银行日记帐、主营业务收入帐、营业外收入帐、营业费用帐、应付帐款、预付账款、应收帐款、预收账款，以及资金日报表、科目余额表、损益表、资产负债表。

一、十本账都是两级页面

第一级按会计期列科目余额，第二级是单个科目的明细账。两级的骨架十本账完全相同。

1. 第一级：科目总览页

从上到下固定四段：

1. 导航行：账簿名 + 会计期标签（如「现金日记帐 · 2026年8月」）、◀ 上一会计期、6 位年月输入框、▶ 下一会计期、本期、刷新、导出，行尾写「单位：元」。只有总帐在这一行多三枚按钮：上级科目、下级科目、定位科目。
2. 四张卡片：期初余额、中间两张按本账借贷两栏的合计、期末余额。中间两张的名字每本账不一样（现金、银行日记帐叫 本期收入／本期支出，不叫 收款／付款），总帐更是换成 借方余额合计／贷方余额合计／差额（借-贷）／明细科目数 四张，逐本对照见下面的表。期末卡片在出现反向余额时加一行副标题「含 N 户方向异常」。
3. 条件行：关键字输入框（提示文字「搜索编号 / 名称 / 电话」）+「仅显示有业务科目」复选框（默认勾选）。没有日期区间、没有高级筛选、没有列配置、没有筛选方案、没有打印。
4. 表格：# / 科目编号 / 名称 / <借方列名> / <贷方列名> / 余额 / 操作，编号与名称两列冻结在左，不分页，右下角显示「共 N 户」。

进第二级有两条路，效果完全一样：

做法	适用范围
双击表格里的整行	十本账通用
点行尾「操作」列里那个蓝色的 详情	除总帐外的九本——总帐没有操作列，只能双击

科目编号与名称也显示成蓝色，但在资金、损益、往来这九本账里单击它们不会跳转，跳转只认双击整行或点「详情」。总帐是例外：单击编号或名称有效，非末级科目向下展开一层，末级科目才进明细账。

2. 第二级：科目明细账页

这一页十本账共用同一个窗口，标题是「<账簿名> · <科目编号> <科目名称> · <会计期>」，各段固定：

位置	内容
左上	◀ 返回 <账簿名>，回到总览页并带回原会计期
右上	◀ 上一科目 / 下一科目 ▶，按总览页当时的行序在科目之间平移，不用先回第一级
科目头	科目名称、科目编号、余额方向（借／贷）；往来四本另带联系电话；期末余额与科目性质相反时挂「⚠ 余额方向异常（与科目性质相反）」
四张卡片	期初余额 / <范围前缀+借方列名> / <范围前缀+贷方列名> / 期末余额
余额变动趋势	横轴会计期（最多最近 24 个有数据的期间），左轴发生额、右轴余额，三条系列付款／收款／期末余额；右上三枚按钮切 柱线组合／仅折线／仅柱形
查询范围	本会计期（默认）／本年度／全部／自定义 四个单选 + 查询；选自定义时多出「起始月份」「结束月份」两个 6 位年月输入框，起止写反了系统自动交换；右侧回显「范围：xxx 共 N 笔」
页签	明细帐簿 / 月份对比
页签行右侧	只有 刷新 与 导出

卡片标题的「范围前缀」就是当前查询范围的标签本身：全部→「全部收款」，本年度→「2026年度收款」，自定义→「202503~202508收款」，本会计期则直接把会计期印在标题上（如「202611收款」）。

中间那两张卡，借方性质的账簿会把两栏的数对调。第一级总览页的四张卡是按科目性质取的数，不会串；第二级明细账页这两张卡目前只对贷方性质的四本账是对的（应付帐款、预收账款、主营业务收入帐、营业外收入帐），对借方性质的现金日记帐、银行日记帐、应收帐款、预付账款、营业费用帐，以及总帐，卡片上的数落到了对面的列上。实测（现金 1001，查询范围＝全部）：明细表收款列合计 1,034,403.96、付款列合计 8,067.57，两张卡却显示「全部收款 8,067.57」「全部付款 1,034,403.96」；总帐 1001 同样显示「全部借方 8,067.57」「全部贷方 1,034,403.96」。

所以卡片只当量级参考，对账以明细表底部的合计行为准，那一行按列取数，和导出 CSV、和凭证都对得上。

明细帐簿页签的列（十本账同一套，只有借贷两栏的名字随账簿变）：

列	说明
#	流水行号；期初余额行与期次分隔行不编号
会计期	冻结在左
日期（年／月／日）	记账日期拆三列；期初余额行不显示日期
凭证字号（字／号）	蓝色链接，点它调出那张凭证，见第三节
摘要	红字冲销那笔末尾带「 [红字]」
对方科目	只显示科目编号
单据号	纯文本，不能点
<借方列名>	名字见下面的对照表
<贷方列名>	名字见下面的对照表
余额	按科目性质带好符号，方向异常时标红

月份对比页签的列：会计期 / 期初借方 / 期初贷方 / 本期借方 / 本期贷方 / 本年累计借方 / 本年累计贷方 / 期末借方 / 期末贷方 / 余额。这个页签不受查询范围影响，始终铺该科目的全部历史期间。

3. 十本账的差别只有前缀和两个列名

账簿	科目前缀	借方那一列	贷方那一列	总览页中间两张卡
总帐	全部科目	借方	贷方	见总帐本页
现金日记帐	1001	收款	付款	本期收入 / 本期支出
银行日记帐	1002	收款	付款	本期收入 / 本期支出
应收帐款	1131	销售	收款	本期销售 / 本期收款
预付账款	1151	预付	核销	本期预付 / 本期核销
应付帐款	2121	付款	采购	本期付款 / 本期采购
预收账款	2131	核销	预收	本期核销 / 本期预收
主营业务收入帐	5101	结转	收入	本期收入 / 本期结转
营业费用帐	5501	支付	结转	本期支付 / 本期结转
营业外收入帐	5301	结转	收入	本期收入 / 本期结转

列名在总览页和明细账页同步替换，导出 CSV 用的也是同一套名字；明细账页固定先借方列后贷方列，总览页两张卡与两列的先后顺序按本账的余额方向排。往来四本（应收、应付、预收、预付）的总览页比其余账簿多一列「联系电话」，取往来单位档案；缺档案时列仍在、值取不到。

明细账页必须从总览页双击进入。脱离总览页直接打开这个窗口，系统回一句「未指定账簿（?book=），请从账簿总览页进入。」

二、最重要的一条口径：只算已记账

账簿与报表里的每一个数字，来源都是已过账的总账数据。这就意味着：

• 草稿、已生效、已审核三种状态的单据，在账簿和报表里完全不存在。
• 一张单据录了、甚至主管已审核了，只要没走到「已记账」，科目余额表就不会动，损益表也不会动。

这是「报表和实际经营对不上」最常见的原因，也是排查的第一步：先确认本期还有多少单据停在已审核没记账，而不是先去怀疑报表算错。

同理，逻辑删除的单据不进账，但已记账的单据删不掉，所以不会出现「账上有一笔、单据列表里找不到」的情况——除非那张凭证是从账簿里点开的已删除只读视图。

三、明细账上点「字／号」，右侧滑出那张凭证

这是查账对账时最省事的一步：明细账的每一笔流水都记着它来自哪张凭证，点一下就能在同一个页面里看到那张凭证的分录，不用切窗口、不用去凭证制单里翻。

1. 怎么点

• 能点的只有「凭证字号」这组表头下的**「字」和「号」两格**，两格点哪一格都一样；点这一行的其它位置（摘要、金额、对方科目）没有反应。
• 期初余额行和期次分隔行本来就没有凭证，那两格是空白，点不动。
• 点中后页面右侧滑出一个只读抽屉，明细账被半透明遮罩压住；点抽屉右上角的 × 或点遮罩收回。

2. 抽屉里的两种版式

手工做的标准会计凭证（凭证制单里录的、系统按结算单生成的），按记账凭证的样子列借贷分录：

位置	内容
标题	「凭证 <字>-<号>　<记账日期时间>」，如「凭证 转-58　2020-11-11 10:13」
备注	凭证摘要，如「备注：系统生成凭证」
分录表	行 / 摘要 / 科目 / 借方 / 贷方
合计行	借贷两栏各自合计；差一分就整行标红并写成「合计（借贷不平）」

借贷方向按分录本身的方向列示；红字冲销那笔金额是负数，仍列在原方向，只是按绝对值显示。

由业务单据生成的凭证（八种资金单据、结算单等），按录单时那副样子渲染，一眼能看出这笔账出自哪类业务：

位置	内容
标题	同上，仍是「凭证 <字>-<号>　<记账日期时间>」
单据窗口名 + 状态	如「银行转账　状态：已经记帐」
灰底信息块	主科目（标签随业务类型变，如「转入帐户：1002-0002 深圳银行帐号」）、业务日期、附单据张数、结算单号；没有值的项目不显示
明细表	行 / <对方科目列名> / 备注 / <金额列名>，例如「转出账户」「贷方金额」
合计行	明细金额取绝对值求和

3. 「打开原始单据」

• 业务单据生成的凭证，抽屉顶部会有一枚蓝色【打开原始单据】，点它在新标签页打开那张来源单据；
• 手工做的标准凭证没有这枚按钮——它本来就没有来源业务单，不是坏了；
• 明细账里的「单据号」列只是把单号显示出来，不能点。从账这一侧回原始单据，入口只有抽屉里这一枚按钮。

4. 原凭证被删掉时

凭证被删除后账上的流水还在，这时点字号：

• 系统按同一个凭证字号回退匹配现存凭证，抽屉上方出现一条黄色提示「此笔流水的原记账凭证记录已失效，以下按凭证号 ×× 匹配到现存凭证；可点「打开原始单据」查看业务单据」——看到的那张是同号的新凭证，不是原来那张；
• 匹配不到时提示「凭证不存在（此笔流水的原凭证可能已被删除）」，改用「单据号」列去追业务单；
• 数据取不回来时提示「凭证加载失败」，参数缺失时提示「缺少凭证参数 credid」。

5. 抽屉只读

抽屉里没有保存、审核、记账、冲红任何一个入口，连改摘要都不行。要动凭证，按凭证与资金单据通用操作的规矩走：已记账的只能冲红再补录。

四、查询条件与导出

账簿与报表的查询区不是同一套控件，分开列：

十本账

页面	条件与按钮
总览页	◀／6 位会计期／▶／本期、刷新、导出、关键字、「仅显示有业务科目」（总帐另有上级科目／下级科目／定位科目）
明细账页	查询范围四态 + 查询、刷新、导出

四张报表

页面	条件与按钮
报表页	◀／6 位会计期／▶／本期、刷新、查询、导出CSV，再按报表不同给出开始日期／结束日期、起始科目／截止科目、科目级别等条件

两边都没有高级筛选、列配置、筛选方案和打印按钮。会计期与自定义月份一律 6 位 YYYYMM，范围限 190001～299912，填错提示「会计期格式应为 6 位年月，如 202607」或「自定义月份需为 6 位年月，如 202606」。

导出是 CSV、带 BOM 头，Excel 双击打开不乱码，列范围与屏幕上显示的列一致（列名同样是本账的借方／贷方叫法）。文件名：总览页「<账簿名><会计期>.csv」，明细账页「<账簿名><科目编号><会计期>.csv」，报表「<报表名><会计期>.csv」。

五、期初余额这一行是怎么来的

明细类账簿的第一行「期初余额」，是把该科目在查询区间之前的余额带到表上的结果行。在按区间查询时，期初余额会随你选的起始日期变化——它是算出来的，不是单独存的一个数。

因此有两个现象是正常的：

1. 换一个起始日期，期初余额跟着变，但期末余额不变。
2. 同一科目在不同区间查询，本期发生额之和等于跨过的那段发生额。

如果你需要「年初余额」这种固定口径，用科目余额表按整个年度查询，而不是用明细账的第一行。

六、报表侧的两点差异

四张报表共用一个页面，靠报表类型切换，查询区与导出同上。但两处与账簿不同：

• 资产负债表是时点数，损益表是期间数。 前者回答「某一天有多少资产、欠多少债」，后者回答「这一段期间赚了多少、花了多少」。查错维度会得到完全无法解释的数字。
• 损益表与资产负债表的报表项目是系统预置的映射，不是一张可以自行编辑的模板表。 项目对应哪些科目由系统内置规则决定，界面上没有维护入口。如果发现某个科目金额没有归到期望的项目里，出路是调整科目本身的类别归属，而不是去改报表。

四张表的具体列与算法各自在本功能页说明，这里不重复。

七、和期末处理的对账关系

账簿与报表对不上时，按这个顺序查：

1. 是不是有单据没记账——见第二节那条口径。
2. 是不是查的期间不一致——账簿默认区间和报表选的会计期可能不同。
3. 期间是不是已经结转——结转之后本期损益类科目会结平，损益表在结转后再查同一期会出现「本期有数、累计对不上」之类的表现。
4. 用试算平衡验证全部科目借贷合计是否相等。不平说明有凭证在记账环节被中断，先处理不平再谈报表。

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附：本文档变更记录

日期	变更
2026-11-05	补两级页面结构、十本账列名对照、明细账的会计凭证抽屉（含两种版式与「打开原始单据」）；查询区按账簿／报表拆开，删掉账簿侧并不存在的高级筛选、列配置、筛选方案与打印；标注明细账页中间两张卡在当前版本会左右对调，对账以合计行为准
2026-10-26	初稿