现金日记帐
现金日记帐盯的是 1001 开头的库存现金科目。现金是资产，余额是借方性质，所以这本账把借贷两栏改叫「收款」和「付款」——收款就是现金进来，付款就是现金出去，余额那一列就是手头还剩多少。每天点数保险柜的出纳、核对门店缴款的主管、追查某笔备用金什么时候动过的人，用的是这本账。它与银行日记帐是一对：列名、卡片、口径完全一致，只差科目前缀。
功能路径：财务管理 → 帐簿查询 → 现金日记帐
一、功能概述
1. 核心用途
- 看手头现金：按会计期列出 1001 下每个明细科目的期初余额、本期收款、本期付款与期末余额；
- 逐笔追现金流水：双击任一科目进明细账，把这一段每一笔现金进出连凭证字号与单据号摊开；
- 与银行账互相对平：取现、存现这类现金与银行互转的业务在两本账各留一笔、方向相反，对不上就说明分录录反了；
- 发现反向余额：现金期末出现在贷方（付得比收的多）时整行标红并挂 ⚠ 角标。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 银行日记帐 | 成对的另一本，前缀 1002，列名与四张卡片完全相同 |
| 提取现金、存储现金 | 一头在现金一头在银行，一笔业务在两本账各留一条，一收一付 |
| 银行转账 | 只动银行科目，本账里看不见 |
| 资金日报表 | 同源数据的按日汇总；账看逐笔，表看趋势 |
| 总帐 | 1001 各明细科目在总帐里另有一份，两侧数字必须一致 |
| 帐簿与报表通用操作 | 只统计已记账凭证这条口径，以及明细账页签与导出的通用做法 |
二、界面布局说明
1. 科目表
一行一个 1001 下的明细科目；账套按门店或备用金用途分设科目时，就是一科目一行。列是 科目编号 / 名称 / 收款 / 付款 / 余额，编号与名称两列冻结在左侧。「收款」是本期借方发生额（现金进来），「付款」是本期贷方发生额（现金出去），「余额」是已按借方性质带好符号的期末数。本账没有联系电话列——只有往来那四本账才挂往来单位档案。
2. 四张 KPI 卡
期初余额 / 本期收入 / 本期支出 / 期末余额。期初与期末按借减贷折算，本期收入取本期借方合计、本期支出取本期贷方合计。期末余额卡的副标题写「含 N 户方向异常」，N 是余额出现在贷方的科目个数。
3. 查询区与工具栏
查询条件只有三项：会计期（6 位 YYYYMM，配 ◀上一会计期／▶下一会计期／本期，默认落在系统当前会计期）、关键字（提示「搜索编号 / 名称 / 电话」）、仅显示有业务科目（默认勾选，取消后 1001 下全部科目都列出来）。工具栏只有 刷新 与 导出，导出文件名是「现金日记帐_会计期.csv」，带 BOM 头，列与屏幕一致。
没有门店、仓库、经办人条件，没有日期区间（只按会计期），没有打印按钮、没有列配置、没有筛选方案；表格不分页，全量渲染后底部显示「共 N 户」。
三、业务操作步骤
步骤 1：定会计期，读四张卡
默认是当前会计期，查上期用 ◀上一会计期 回一期。期初加本期收入减本期支出应等于期末余额；不等，第一步先怀疑有单据没记账，而不是怀疑账算错了。
步骤 2：缩到要看的那几个科目
科目分设得多时，用「仅显示有业务科目」去掉本期没动的行，或在关键字框输科目名称片段。合计行只对过滤后的可见行求和，KPI 卡与屏幕永远同一口径。
步骤 3：进明细账逐笔勾对，回看凭证
明细账的借贷两栏沿用本账口径——借方那一列同样叫「收款」、贷方那一列叫「付款」。通用列（会计期、年/月/日、字/号、摘要、对方科目、单据号、余额）、「月份对比」页签与余额变动趋势图见帐簿与报表通用操作。明细行上点凭证字或凭证号，右侧滑出那张凭证；核对完点【导出】留电子档。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 收款 | 本期现金增加的发生额（借方） |
| 付款 | 本期现金减少的发生额（贷方） |
| 余额 | 期末现金余额，按借方性质带符号 |
| 对方科目 | 明细账列，说明这笔现金对应哪个科目，取现时指向银行科目 |
| 单据号 | 明细账列，取该笔流水来源单据的单号，用来回查业务单 |
五、典型使用场景
场景 1：每日点数
出纳下班前把保险柜实点数出来，和明细账当天的余额行对一次。对不上就往回看今天哪几笔付款没落单、哪笔收款还没记账——未记账的单据在本账里根本不存在。
场景 2：门店缴款去向
门店把营业款存入公司账户，账上表现为本账一笔「付款」、银行日记帐一笔「收款」。两边都查得到、金额一致，这笔缴款才算走通了。
六、权限控制与前置条件
- 菜单权限挂在「财务管理-日常业务」这一组下，与总帐的「财务管理-帐务处理-总帐」不是同一个权限项，可以分开授予；
- 无权限访问时页面返回 403「无权访问／您没有权限访问此页面，请联系管理员开通」，取数接口返回「您没有权限访问此功能」；
- 前置：1001 下已建好明细科目，财务参数里的当前会计期已设置，本期现金相关凭证已完成记账；
- 明细账须从本页双击进入，脱离本页直接打开会要求回到账簿总览页。
七、常见问题
1. 明明录了收款，账上却没有
先确认那张单据已走到「已记账」。草稿、已生效、已审核三种状态在本账一条都不显示，这是「账和业务对不上」最常见的原因，也应当是排查的第一步。
2. 余额那一行标红了
期末余额出现在贷方，说明这一段现金付出大于收入，属于方向异常。一分半厘以内按尾差处理不会标；真标红了就进明细账倒查是哪几笔付款多记了。
3. 明细账第一行的期初和总览的期初对不上
明细账的期初余额是按所选查询范围里第一笔流水倒推出来的，不是账上存的那个数；换一个起始月份它就跟着变，期末余额不变。要账上那个期初，看本页「期初余额」卡或科目余额表。
4. 点凭证号提示原凭证已失效
原凭证被删除时，系统按同一个凭证字号回退匹配现存凭证，提示「此笔流水的原记账凭证记录已失效，以下按凭证号匹配到现存凭证；可点「打开原始单据」查看业务单据」——这时看到的是同号新凭证。匹配不到时提示「凭证不存在（此笔流水的原凭证可能已被删除）」，改用「单据号」列回查业务单。