总帐
总帐是帐簿查询里唯一不设科目前缀的一级账，资产、负债、权益、成本、损益的全部科目都摊在同一张表上，余额按借方、贷方分两侧合计而不是给一个净额——全科目借贷本来就相互抵掉，裸净额恒等于零，只有分侧才看得出结构。月末结账前自查平衡、追一笔对不上的余额、新接手的会计摸清整套科目层级，用的都是这本账。
功能路径：财务管理 → 帐簿查询 → 总帐
一、功能概述
1. 核心用途
- 看全账：按会计期列出账套全部科目的期初金额、本期合计、期末金额，是唯一把三段数据同时铺开在一张表上的账簿；
- 逐级下钻：从一级科目开始一层层往下展开，上级汇总与下级明细逐级对照，确认到某个科目后再进它的明细账看逐笔流水；
- 自查平衡：页面顶部的试算平衡条实时给出本期与期末的借贷合计，不平就直接显示差额徽标，是进期末处理之前的第一道关口；
- 定位科目：在科目选择器里挑一个科目，系统沿父级自动回溯并逐层展开，滚动高亮到目标那一行。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 帐簿与报表通用操作 | 只统计已记账凭证这条口径、查询区与明细账的通用做法都写在里面，本页只讲总帐特有的部分 |
| 现金日记帐、银行日记帐 等其余九本 | 同一批总账数据按科目前缀切出来的子集；总帐是全集，那九本各管一段 |
| 科目余额表 | 同源于总账数据。总帐看层级结构与逐级下钻，科目余额表看跨期汇总 |
| 试算平衡 | 逐科目列出借贷四栏的平衡表，判定对象就是本页这些数字 |
| 余额检查 | 其中「总帐平衡检查」复核借贷合计与科目期初→本期→期末的连续性 |
| 凭证制单 | 从本页明细账点凭证字号打开的那张凭证，由凭证制单维护 |
| 会计科目 | 科目层级决定下钻路径，科目性质（借方／贷方）决定本页怎么分侧合计 |
二、界面布局说明
1. 三行块：一个科目占三行
这是总帐与其他九本最大的结构差异。别的账一个科目一行，总帐把一个科目展开成三行块：
| 块行 | 借方金额／贷方金额两栏放的是什么 |
|---|---|
| 期初金额 | 期初的借贷差额，按科目性质折算符号——贷方性质科目取反 |
| 本期合计 | 本期借方发生额与贷方发生额，原样分列两栏 |
| 期末金额 | 直接取总账的期末余额，进账时已按科目性质带好符号 |
表头一共七列：科目编号 / 科目名称 / 摘要 / 借方金额 / 贷方金额 / 借贷 / 余额。「摘要」这一列装的就是「期初金额／本期合计／期末金额」这段行标；「借贷」列显示该科目余额性质是「借」还是「贷」。科目编号与科目名称只在块的第一行出现，后两行留空，靠留白表示三行同属一个科目。
行尾不追加操作列——下钻与进明细账全靠双击，这也是总帐与其余九本的区别之一。
2. 四张 KPI 卡
固定显示四张：借方余额合计 / 贷方余额合计 / 差额 / 明细科目数。
- 逐科目算净额（借−贷），净额不为负的归入借方侧；净额为负的取绝对值归入贷方侧。所以正常情况下两张合计卡应当相等；
- 差额卡 = 借方合计 − 贷方合计，副文案是「全科目净额，借贷账簿应相等」；
- 明细科目数数的是当前这一层可见行里的末级科目个数；
- 四张卡只对本层可见行求和。跨层相加会把子科目重复计一遍，所以数字永远跟着你所在的层级走，下钻一层就换一层口径。
3. 顶部试算平衡条
一条横栏给出四个数：本期借方合计 X · 本期贷方合计 Y · 期末借方合计 Z · 期末贷方合计 W，右端一枚徽标。借贷都相等时写「借贷平衡」；任一组不等就换成「本期差额 X · 期末差额 Y」。一分以内的差按尾差处理，不报警。
4. 查询区与工具栏
| 项 | 本页的取值 |
|---|---|
| 会计期 | 6 位 YYYYMM 输入框，配 ◀上一会计期／▶下一会计期／本期 三个按钮，默认落在系统当前会计期 |
| 关键字 | 输入框提示「搜索编号 / 名称 / 电话」，命中科目编号与科目名称 |
| 仅显示有业务科目 | 默认不勾选。总帐要看的本来就是完整科目树，勾上后只剩本期有动过的科目 |
| 功能按钮 | 【上级科目】【下级科目】【定位科目】三个，其余九本没有 |
| 工具栏 | 只有 刷新 与 导出 |
| 分页 | 无。整棵科目树一次渲染完，底部给出「共 N 户」的行数计数 |
本页没有打印按钮，没有列配置，也没有查询方案，导出拿到的就是屏幕上这张表。
5. 方向异常的科目行
科目期末余额出现在与自身性质相反的一侧时（借方性质科目期末在贷方、贷方性质科目期末在借方），整行标红并挂一个 ⚠ 角标，一分半厘以内的差按尾差不标。余额列本身就用强调样式显示，异常时变红。
三、业务操作步骤
步骤 1：定好会计期，先读平衡条
打开页面默认是当前会计期。眼睛先落在顶部平衡条的徽标上：写着「借贷平衡」再往下查结构；显示差额时不必逐个科目去翻，按第七节的顺序先定位问题层。
步骤 2：逐级下钻
表格进来只展示最上层科目。双击一个汇总科目即向下展开一层，一路点下去就是科目树的下钻路径；【下级科目】与【上级科目】两个按钮走的是同样的层级关系，用键盘也能推进。到末级科目（明细科目）再双击，就跳到该科目的科目明细账。
步骤 3：直接定位到某个科目
想看的科目埋得深、逐层点麻烦时，点【定位科目】，在弹出的科目选择器里选定目标。系统沿父级往上回溯（最多十级，并防止层级成环），把沿途所有层级展开，再滚动并高亮那一行。如果这个科目本期在总账里没有记录，会提示「该科目本期无总帐记录，已定位到其上级层级」，停在能够找到的最深一层。
步骤 4：进明细账核对逐笔
双击末级科目进入明细账，逐笔流水、月份对比页签、余额变动趋势图三个视图的通用做法见帐簿与报表通用操作。明细账的借方列名与贷方列名跟随所在账簿，从总帐进来这一套就是「借方／贷方」，不像资金两本改成收款／付款。
步骤 5：导出留档
点【导出】下载 CSV，表头固定是 科目编号,科目名称,摘要,借方金额,贷方金额,借贷,余额 七列，三行块原样落进文件；文件名是「总帐_会计期.csv」，带 BOM 头，Excel 双击打开不乱码。导出的行范围与屏幕当前可见的科目一致。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 科目编号 | 账套内的科目编码，与会计科目档案一一对应 |
| 科目名称 | 科目全称 |
| 摘要 | 三行块的行标，取值为期初金额／本期合计／期末金额 |
| 借方金额 / 贷方金额 | 该块行在借贷两栏上的数值 |
| 借贷 | 科目的余额性质，显示「借」或「贷」 |
| 余额 | 期末余额，已按科目性质带符号；贷方性质科目的余额以正数表示贷方 |
| 联系电话 | 本页不含此列。只有往来四本账（应付／预付／应收／预收）因为科目挂了往来单位档案才多出这一列 |
五、典型使用场景
场景 1：月末结账前的平衡自查
结账流程走之前先停在总帐这一页，读顶部平衡条。徽标是「借贷平衡」，再进试算平衡做逐科目复核；徽标显示差额，说明有凭证在记账环节出了问题，先按第七节排查，不要把不平的账结过去。
场景 2：追一笔对不上的余额
业务部门说某笔款项没到账上。用【定位科目】直接跳到那个科目所在层级，看它的期末金额行，再双击进明细账核到具体一笔流水，点凭证字号调出原始凭证。全程不用一层层手点。
场景 3：熟悉一套科目结构
新接手一个账套，把「仅显示有业务科目」取消勾选，从一级科目逐级下钻，就能连着看到哪些科目在动、哪些还空着、哪个层级的借贷方向不对劲。这比翻科目档案直观，因为每一层旁边就是数字。
六、权限控制与前置条件
- 需要菜单权限「财务管理-帐务处理-总帐」，该权限点与其余九本账（挂在「财务管理-日常业务」下）不同组，可以单独授予或单独收回；
- 无权限时页面返回 403，提示「无权访问／您没有权限访问此页面，请联系管理员开通」，后台取数接口返回「您没有权限访问此功能」；
- 前置：会计科目档案已建好层级；财务参数里的当前会计期已设置；本期凭证已完成记账——未记账的凭证在本页一条都不会出现；
- 明细账页必须从本页双击进入，脱离总览页直接打开会要求回到总帐总览页。
七、常见问题
1. 平衡条显示差额而不是「借贷平衡」
先确认差额是本期差还是期末差：只有本期差，说明当期有凭证借贷两栏不等，去余额检查跑「凭证平衡检查」；只有期末差，多半是上期结转下来的期初就不平，跑「总帐平衡检查」看科目连续性，报错里会直接点名是哪个科目的借差／贷差／余额差不平衡。都不平的，先看当期是否还有未记账凭证。
2. 默认进来一大堆零余额科目，看着很乱
这是总帐与其他九本的相反默认——它不勾选「仅显示有业务科目」。勾上即只剩本期借方、贷方或期末任一有数的科目。注意勾选后 KPI 卡与平衡条的口径也随可见行走。
3. 四张卡里借方合计与贷方合计不相等
分侧合计是按净额符号归侧的，理论上应当相等。差在一分以内是尾差；差额明显时就是账真不平，按上一条排查。
4. 数字与明细账对不上
明细账首行的期初余额是按查询区间内第一笔流水倒推出来的，不是账上存的那个数；换一个起始月份，它会跟着变。要把总账口径的期初拿来比，用三行块里的「期初金额」行，而不是明细账第一行。
5. 双击一个科目，什么时候展开、什么时候跳明细账
取决于这个科目是不是末级（明细）科目：非末级科目双击向下展开一层，末级科目双击跳到它的明细账。判定依据是科目档案里的明细标志，跟本期有没有发生额无关；勾掉「仅显示有业务科目」也不会改变这个行为。