月末结转
月末结转是期末处理页面的第三个页签，页签标题为「月末结转（入口）」，地址带 ?tab=carry 可直达。它的定位是入口加三步向导：①总帐平衡检查 → ②自动结转 → ③凭证平衡与记账检查，上一步不通过下一步的按钮就不给点。页面顶部横幅原文写明：「月末结账已升级为账套月结（多模块项目化执行），请前往 月结窗口 执行。」——真正把会计期推到下个月的结账动作在系统维护的月结窗口里做，本页签只负责检查与生成损益结转凭证。
功能路径：财务管理 → 期末处理 → 月末结转
一、功能概述
1. 核心用途
- 把关流程：把结账前的检查串成有顺序的向导，防止账不平、结转没跑就把期关掉；
- 生成结转凭证：中间的「仅执行自动结转」按钮按当期月结规则生成损益结转凭证并立即记账，这一步在本页签完成；
- 引到月结窗口：三步全过后引导去「系统维护 → 会计期间 → 月结窗口」执行结账，并交代结账的三道前置。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 试算平衡／余额检查 | 同页第一、二页签；向导的①③两步就是复用余额检查里的检查项 |
| 月结窗口（系统维护 → 会计期间） | 真正结账与取消月结的执行地，权限挂在系统维护侧，不在本页签 |
| 设置结转关系 | 自动结转逐条执行的月结规则（转出科目、转入科目、摘要）在这里维护 |
| 凭证制单 | 结转生成的「转」字凭证在凭证窗口可见；已记账凭证不能修改，只能冲红 |
| 总帐 | 结转凭证记账后进入总账，损益类科目期末被结平 |
二、界面布局说明
1. 顶部横幅
进入页签先看到一行提示：「月末结账已升级为账套月结（多模块项目化执行），请前往 月结窗口 执行。」结账按钮不在本页，本页的所有动作都不改变会计期。
2. 三步向导
三个步骤圆点按顺序排列：
| 步骤 | 动作 | 不通过时 |
|---|---|---|
| ① 总帐平衡检查 | 执行与余额检查页签相同的总帐平衡检查 | 弹窗「本步骤未通过,请处理后再继续」，第二步保持禁用 |
| ② 自动结转 | 按当期月结规则生成损益结转凭证并记账 | 未执行则第三步禁用 |
| ③ 凭证平衡与记账检查 | 检查凭证借贷平衡与本期记账完整性 | 全部通过后弹窗「检查全部通过，请前往月结窗口执行结账」 |
3. 「仅执行自动结转」按钮
可以跳过向导单独执行，点击先弹确认框：「将按当期月结规则生成损益结转凭证并记账,确定继续?」确认后逐条规则处理，成功弹窗「自动结转完成,生成凭证 N 张」。
三、业务操作步骤
步骤 1：切到页签并确认期间
进入期末处理，点第三个页签（或地址带 ?tab=carry），核对顶栏「会计期：YYYY年MM月」是要结转关账的当月。
步骤 2：第一步，总帐平衡检查
点向导第①步。不平就切回第二个页签余额检查按日志修账，修完再来。这一步不过，后面两步都点不动。
步骤 3：第二步，自动结转
点【仅执行自动结转】或向导第②步。系统在事务内逐条执行当期月结规则（12 月会额外执行年度结转规则）：
- 转出科目当期期末余额为零的规则直接跳过，日志记「[摘要] 金额为零,不需要结转!」——所以重复执行天然幂等，不会结转两次；
- 每条实际执行的规则生成一张转账凭证：凭证字固定「转」，凭证日期为当期会计期的截止日，两条分录金额等于转出科目期末余额，生成后立即记账；
- 全部处理完日志输出「自动结转完成!」。
前提是当期会计期已初始化，否则报「会计期[YYYYMM]不存在,请先初始化会计期!」。
步骤 4：第三步，凭证平衡与记账检查
结转凭证入账后再跑③，验证新凭证借贷平衡、本期没有漏记账凭证。三步全过，弹窗提示前往月结窗口执行结账。
步骤 5：到月结窗口结账
结账在「系统维护 → 会计期间 → 月结窗口」执行，三道前置缺一不可：
- 必须先锁定会计账簿，否则报「请先锁定会计账簿,再进行结账,否则会计期间不能再录入单据!」——锁定后本期间不能再录单；
- 计算机日期必须已到当期最后一天，月中结账会被拦：「当前计算机日期[YYYYMMDD]未到达当前会计期[YYYYMM]的最后一天[YYYYMMDD],不允许月末结账!」；
- 当期已结不能重复结：「本期间[YYYYMM]已经结账,不能重复结账!」
结账成功后系统把会计期推进到下月并自动解锁账簿，12 月结账还会初始化下一年度的会计期间。
步骤 6：需要回退时（高危，先读完再操作）
月结窗口提供「取消月结」，只能反刚结完的上一期，且要连续两次确认。务必知道它的边界：取消月结只回退会计期状态（期间退回、账簿状态复原），不会回滚已经生成的「转」字结转凭证，也不会清除已经写入的下期期初数据。「可取消月结」不等于「可撤销结转」——这是期末处理最容易出事的一点。事后重做月结时，自动结转会因为损益科目余额已为零而整体跳过，结转凭证保持原样。
四、字段详细说明
| 项 | 含义 |
|---|---|
| 月结规则 | 客户端「设置结转关系」维护的转出／转入科目与摘要；fMakeSign 区分系统默认与用户自定义 |
| 结转凭证 | 凭证字「转」、日期＝当期会计期截止日、系统生成、生成即记账 |
| 「转」字号 | 在同一凭证字内取最大号加一 |
| 会计期 | 顶栏显示的当期；结转与结账都以它为对象，期初滚存也以它为界 |
| 结账后记账拦截 | 结账后当期不能再记账，报「本期间[X]已经结账,不能记账! 请先进入下一会计期。」 |
五、典型使用场景
场景 1：月末标准流程
28 日起损益类单据记完 → 本页签跑三步向导 → 确认框「当前是X会计期，是否月结到下个会计期Y？」后在月结窗口结账 → 次月初在下期继续录单。
场景 2：月中先把结转跑掉
损益在月中已经结平（比如手工结转已过账），点「仅执行自动结转」会逐条报「金额为零,不需要结转!」并安全退出，不产生任何凭证。
场景 3：结错账回退
误结当月账后到月结窗口取消月结，会计期回退、当期重新开放录单；但上月生成的结转「转」字凭证还在账上，需要理解其金额影响后再决定是冲红重做还是保留续用。
六、权限控制与前置条件
- 三个页签没有各自独立的权限点：本页签使用单独的权限「财务管理-帐务处理-月末结帐」，与第一、二页签共用的「财务管理-帐务处理-检查平衡」是两个权限；真正结账动作的权限挂在系统维护侧（系统维护-会计期间-月末结帐）。授权见权限模型与生效规则；
- 前置：当期会计期已初始化；月结规则已在客户端设置结转关系里维护；余额检查的总帐平衡检查已通过；
- 结账前置：会计账簿已锁定、计算机日期已到当期最后一天；
- 结账后当期凭证不能再记账，取消月结需评估结转凭证不回滚的后果。
七、常见问题
1. 向导第二、三步的按钮是灰的？
原因：上一步没有通过，向导按顺序解锁。处理：看第①步的日志，去余额检查把不平、未结转、未记账逐项处理干净。
2. 自动结转能不能点两次？
原因：可以。每条规则执行前先看转出科目期末余额，余额为零即跳过，已结转的不会重复生成凭证。处理：拿不准就直接点，弹窗「自动结转完成,生成凭证 N 张」里 N 为 0 也属正常。
3. 结转生成的凭证有错，想改金额？
原因：结转凭证生成即记账，已记账凭证不能修改、不能删除。处理：在凭证制单里对它冲红，再补录正确分录；规则本身回客户端设置结转关系修正。
4. 月结窗口点结账提示「请先锁定会计账簿」？
原因：结账要求先锁定账簿，锁定后本期间不能再录入单据，这是防止结账与录单并行的保护。处理：在月结窗口先执行锁定，通知所有人当期停止录单，再结账。
5. 月末 20 号想提前结账被拒？
原因：结账校验计算机日期不得早于当期最后一天，月中不允许结当月账。处理：等到月末再结；期间业务照常做结转前的检查与自动结转。
6. 取消月结之后，上次的结转凭证会消失吗？
原因：不会。取消月结只回退会计期状态，结转凭证与已生成的下期期初数据保留在账上。处理：重新月结时自动结转会因余额为零而跳过，无需补做；若判断结转凭证本身有误，走冲红处理，不要指望取消月结帮你删凭证。