损益表
损益表是财务报表页的第三张表，地址参数 ?rpt=pnl，回答「这个月赚了多少、花了多少、净利多少」。它除了会计期之外没有任何附加查询条件：收入段自动归入贷方性质的损益明细科目、取本月贷方发生额与本年累计，支出段归入借方性质科目；章节行与小计行是程序内置的固定文字，四张 KPI 卡直接给出本月收入、本月支出、本月净利润与本年净利润。只统计已记账凭证。
功能路径：财务管理 → 财务报表 → 损益表
一、功能概述
1. 核心用途
- 经营读数：管理层月末看四张 KPI 卡即得当月收入、支出、净利润与利润率；
- 结构定位：收入段、支出段逐科目列本月发生额与累计金额，净利异常时定位到科目；
- 口径固定：收入与支出的归属由科目档案的类别与余额方向自动决定，不依赖任何人工映射。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 资金日报表／科目余额表／资产负债表 | 财务报表页同页切换的另一、二、四张表（?rpt= 不同） |
| 日常业务 | 营业收入、营业费用支出等单据记账后形成本表的科目发生额 |
| 帐簿查询 | 支出段科目（营业费用类）的逐笔构成可在主营业务收入帐、营业费用帐等账簿里下钻 |
| 期末处理（月末结转页签） | 自动结转生成的「转」字凭证把损益科目期末结平并转入权益侧科目；本表读的是发生额列，查看时机影响读感，见常见问题 |
| 帐簿与报表通用操作 | 会计期与导出的共性行为、只统计已记账凭证的取数口径 |
二、界面布局说明
1. 查询条件
只有会计期，没有级别、没有日期区间、没有科目范围。切到 ?rpt=pnl 后直接查询。
2. KPI 卡
| 卡 | 数值 | 副文案 |
|---|---|---|
| 本月收入 | 收入段本月发生额合计 | 本年收入 X |
| 本月支出 | 支出段本月发生额合计 | 本年支出 X |
| 本月净利润（重点卡） | 本月收入 − 本月支出 | 利润率 X% |
| 本年净利润 | 本年收入 − 本年支出 | 年初至本期 收入减支出 |
利润率 =（收入 − 支出）÷ 收入 × 100，收入为零时利润率显示 0。
3. 表格行结构
列只有四列：科目编码、科目名称、本月发生额、累计金额。行分三层：
- 收入段：章节行「一、收入项目」下逐科目列示贷方性质的损益明细科目（本月发生额取贷方发生、累计取本年贷方累计），随后是「收入小计」「收入年累计」；
- 支出段：章节行「二、支出项目」下列借方性质科目，随后是「支出小计」「支出年累计」；
- 净额段：章节行「三、本期损益净额」下两行结果——「本期的净利润」（收入小计 − 支出小计）与「本年净利润」（年累计差）。
章节行与小计行是固定的内置文字行（粗体），复用「科目名称」列展示。
三、业务操作步骤
步骤 1：定会计期
进入财务报表页切到损益表（?rpt=pnl），确认会计期后直接查询；会计期行为见帐簿与报表通用操作。
步骤 2：读四张卡
先看本月收入、本月支出、本月净利润与利润率，判断大盘是否符合预期。
步骤 3：逐段核科目
在本月发生额与累计金额两列间切换视角：本月异常看收入／支出段哪个科目本月跳变；累计异常对照各月逐期查看。
步骤 4：验证净额
本期的净利润应等于收入小计减支出小计，也等于 KPI 卡「本月净利润」；对不上时说明有损益科目的发生额方向异常。
步骤 5：导出
点【导出CSV】出当月损益表留存或上报。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 科目编码／科目名称 | 损益类明细科目；非明细、非损益类的科目不单独成行 |
| 本月发生额 | 收入段＝该科目本月贷方发生额；支出段＝本月借方发生额。直接取总账月度发生列，非逐笔现加 |
| 累计金额 | 同方向的本年累计发生额 |
| 收入小计／支出小计 | 两段科目的本月发生额合计 |
| 收入年累计／支出年累计 | 两段科目的本年累计合计 |
| 本期的净利润／本年净利润 | 小计与年累计的差 |
五、典型使用场景
场景 1：月度经营例会
每月结账前后导出本表 CSV，KPI 四卡加两段明细直接作为例会数据页。
场景 2：净利突然下滑
对比上月：先看收入段各科目本月发生是否缩水，再看支出段是否有科目暴涨；定位到科目后去帐簿查询对应账下钻逐笔。
场景 3：季度累计复核
「累计金额」列就是本年累计口径，与逐月导出相加应一致；差异通常出现在某月凭证补记账之后重跑对比。
六、权限控制与前置条件
- 进入财务报表页即可查看四张表，本表无独立权限点；授权见权限模型与生效规则；
- 取数前提是损益科目归类正确：科目档案里类别须为损益、明细标志须为明细科目，余额方向决定进收入段还是支出段（档案维护见会计科目）；
- 只统计已记账凭证：单据录了没记账，本表不见数（口径见帐簿与报表通用操作）。
七、常见问题
1. 能不能改报表格式、加一行自己想要的指标？
原因：不能。章节与小计行的文字、取数规则都内置在程序里，系统没有可维护的报表模板，界面上也不提供格式编辑入口。处理：需要自定义口径时，用导出的 CSV 在 Excel 里加工，或调整科目档案让金额归到想要的位置。
2. 某笔费用没出现在支出段？
原因：常见三种：该科目档案类别不是损益类、不是明细科目、或凭证还没记账。处理：先确认凭证状态；科目归属问题回会计科目档案修正类别与方向。
3. 做完月末结转再查本月，数字感觉变了？
原因：本表读总账的「本月发生额」列；结转凭证同样记入当期总账，已执行自动结转后再看当月，发生额里可能混入结转行。收入支出的业务口径与结转后的账面口径因此有差异。处理：要读纯业务发生额，在执行自动结转前查本表；已结转的可对照结转「转」字凭证把金额还原。
4. 利润率显示 0？
原因：本月收入为零时利润率按 0 处理，避免除零。处理：先确认收入段是否漏了账，再看净利润卡。