结算与账龄口径

客户结算与供应商结算是一对镜像功能：一个管下游客户欠我们多少，一个管我们欠上游供应商多少。两边的窗口结构、结算方式设置、报表口径完全一致，只是主体换成了客户或供应商，因此这里把共性写一遍，各功能页只讲自己那一侧的字段与差异。

适用窗口：客户结算、客户结算方式设置、应收按单分析、应收按单汇总分析、客户结算分析、客户账龄分析、业务员账龄分析、供应商结算、供应商结算方式设置。

一、只有两种结算方式

结算方式设置里能选的值只有两个，是系统内置的，不能自定义新增：

结算方式	结算时看到什么	适用
按单结算	逐张列出该主体还没结清的单据，你勾选要结哪几张、每张结多少	需要一单一单核销、要留痕到具体单据
按金额结算	直接按一个总额结算，不落到具体单据	只关心总余额、不定期对账的往来

选哪一种，决定的是结算窗口打开后给你哪个界面，而不是能不能结算。

这一项没设置或没生效的主体，根本不会出现在结算列表里。 「某个客户的欠款怎么在客户结算里找不到」几乎必然是这个原因，先去结算方式设置里确认该客户有一条已生效的记录。

结算方式设置不映射会计科目。它只管结算方式，科目仍然由预收客户货款、预付供应商货款和客户的往来科目决定。

二、结算列表里的余额从哪来

客户结算、供应商结算列表上的余额列，取的是总账当期期末数，不是把该主体的单据实时加总出来的。

这条区别会产生一个反直觉的结果：往来账簿与结算列表的余额可能不一致。 因为结算列表读总账，只认已记账凭证；往来账簿（应收帐款、应付帐款）同样读总账，但两张表取的期间口径与过滤条件不完全相同。对不上的时候，以期间一致为前提再比，不要直接怀疑数据。

三、结算动作实际生成什么

按金额结算的主体，在结算窗口点「结算」，系统不会生成一张独立的「结算单」，而是直接打开一张「收客户欠款」或「付供应商欠款」的凭证让你填写。也就是说，结算的落地形态就是一张资金凭证，和预收客户货款是同一类对象。

这带来三个直接后果：

1. 结算之后想改，改的是那张凭证，遵循凭证的状态规则——已记账只能冲红，见凭证与资金单据通用操作。
2. 结算记录能在凭证列表里查到，不需要另找「结算历史」入口。
3. 按单结算会写核销关系，与按金额结算留下的痕迹不同，两张分析报表看到的也就不一样。

四、能不能撤销结算

有两级撤销，能力和代价完全不同：

撤销方式	能撤什么	限制
结算单反审核	单张按单结算	结算时凭证已自动记账，会被「结算凭证已记账，不能反审核」拦下；必须先到财务侧取消该凭证记账
取消某会计期结算	整个会计期的结算清单与历史	需要额外的结算管理授权；删除当期清单与历史，不可恢复

按金额结算因为没有结算单，撤销方式就是作废那张欠款／付款凭证，走冲红。

五、账龄是怎么算出来的

两张账龄报表（客户账龄分析、业务员账龄分析）的算法只有一套，理解一次即可用于两张表：

天数按记账日期距今计算，不按单据日期，也不按约定的到期日。 也就是系统认为「这笔账从记账那天开始算账龄」。

分桶为固定区间：当天、1–15 天、逐段递进到 120 天以上。

金额 = 单据金额 − 已结金额，不扣折扣与尾差。 这一条最要紧，因为它导致两个常见困惑：

1. 账龄金额与「应收（按单分析）」里的未结金额对不上。 按单分析的未结金额会扣掉结算时的折扣与尾差，账龄不扣。两边相差的正好是折扣额，不是数据错。
2. 一笔单据全部结清后，整笔退出账龄，而不是金额归零留在原桶里。所以账龄报表的行数会因为一次结清而减少。

账龄随付款自动前移：今天还在 31–60 天桶里的一笔，过一个月会自己挪到 61–90 天桶，不需要任何操作。想追「截至上个月末的账龄」，账龄报表做不到——它始终按距今天计算，需要用历史时点的应收报表。

六、两张账龄报表的分工

同样的算法，两个汇总维度：

• 客户账龄分析按客户分行，用来催收，回答「哪个客户欠得最久」。
• 业务员账龄分析按业务员分行，用来考核，回答「哪个业务员名下的客户账龄最长」。

业务员维度依赖单据上的经办人，经办人没录对的单据不会正确归到人名下。

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附：本文档变更记录

日期	变更
2026-10-26	初稿