应收帐款
应收帐款盯的是 1131 开头的科目，性质是债权、余额在借方：货先发了、款还没收，就记在借方那一栏，列名叫「销售」；客户后续把钱打进来，落到贷方那一栏，列名叫「收款」。余额就是已经赊出去、还没收回来的钱。这些应收科目在档案上挂客户，所以表上比资金与损益那几本多出一列「联系电话」，关键字也能直接按电话号码找回是哪一家。它和预收账款是一对，方向刚好相反——应收是「人欠我」，预收是「我欠人」。门店主管看谁还没结、财务排催款名单、月底核对赊销总额，用的都是这本账。
功能路径：财务管理 → 帐簿查询 → 应收帐款
一、功能概述
1. 核心用途
- 看赊出去多少：按会计期列示 1131 下各往来科目的期初余额、本期销售、本期收款与期末余额；
- 看欠在谁头上：科目挂客户档案，表上带联系电话列，底部「共 N 户」的 N 就是客户户数；
- 逐笔追一笔欠款：双击科目进明细账，把赊销、回款、红字冲销连凭证字号与单据号摊开；
- 发现反向余额：期末出现在贷方，说明这家客户收得比赊出去的多，整行标红并挂 ⚠ 角标。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 预收账款 | 成对的另一本，前缀 2131、贷方性质。客户先打款后发货走那本，正式销售后再核销 |
| 客户结算 | 产生应收与收款分录的上游；结算单没记账，本账就查不到那笔 |
| 客户账龄分析 | 本账给欠款总额，那边给「欠了多久」的分档，催款要两本一起用 |
| 主营业务收入帐 | 赊销在收入账留一条「收入」、在本账留一条「销售」，两边金额应当一致 |
| 现金日记帐、银行日记帐 | 客户回款在资金账是一笔收款，与本账这笔收款同源 |
| 帐簿与报表通用操作 | 只统计已记账凭证口径，明细账通用列、页签与导出 |
二、界面布局说明
1. 科目表与联系电话列
列是 科目编号 / 名称 / 联系电话 / 销售 / 收款 / 余额，编号与名称冻结在左侧。「销售」是本期借方发生额（本期赊出去的钱），「收款」是本期贷方发生额（本期从客户收回的钱），「余额」是已按借方性质带符号的期末数，正数即这家客户还欠多少。联系电话取的是本行科目所挂客户档案里的第一个电话号码，与应付、预付、预收同一套挂接机制；科目没有往来档案时，这一列存在但取不到数。
2. 四张 KPI 卡
期初余额 / 本期销售 / 本期收款 / 期末余额。期初与期末按借方口径折算（借减贷），本期销售取本期借方合计、本期收款取本期贷方合计。期末余额卡副标题写「含 N 户方向异常」，在这本账里 N 就是收超的客户家数。
3. 查询区与工具栏
查询条件只有三项：会计期（6 位 YYYYMM，配 ◀上一会计期／▶下一会计期／本期）、关键字（提示「搜索编号 / 名称 / 电话」，三个都有效，拿着来电记录找客户时按电话搜最快）、仅显示有业务科目（默认勾选；要连本期没动但欠款还挂着的老户一起看，必须取消勾选）。工具栏只有 刷新 与 导出，导出文件名是「应收帐款_会计期.csv」，含联系电话列，直接交给业务打电话。
没有客户分类筛选、没有区域与经办人条件、没有日期区间，没有打印按钮、列配置与筛选方案；不分页，全量渲染后底部显示「共 N 户」。
三、业务操作步骤
步骤 1：定会计期，读总欠款
期末余额卡就是这一期结束时外面还压着的钱。本期销售减本期收款应等于期末减期初，不等就先确认是不是有结算单没记账。
步骤 2：把老户找出来
催款名单最怕漏掉「本期没动但余额还在」的那几户——它们默认被「仅显示有业务科目」挡在门外。取消勾选，让所有 1131 科目行都显示出来再排。
步骤 3：双击进明细账看这一户
明细账的借贷两栏沿用本账口径，分别是「销售」与「收款」。赊销行与收款行靠借贷两栏分；红字冲销那一笔摘要末尾带「 [红字]」，不要读成一次新的回款。用「对方科目」看这笔收款抵的是哪个应收科目，用「单据号」回查结算单，点凭证字号在右侧调出凭证。通用列、「月份对比」页签与余额变动趋势图见帐簿与报表通用操作。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 销售 | 本期借方发生额，新增的应收 |
| 收款 | 本期贷方发生额，从客户收到的款 |
| 余额 | 期末未收回的欠款，按借方性质带符号；出现在贷方即收超 |
| 联系电话 | 科目所挂客户档案的第一个电话号码，只有往来四本有这一列 |
五、典型使用场景
场景 1：出一份催款名单
取消「仅显示有业务科目」，按余额从大到小扫，导出 CSV，联系电话列直接可用。想知道这些欠款压了多久，再配客户账龄分析的分档看——本账只给总额，不给账龄。
场景 2：赊销与收入对不上
本账「本期销售」与主营业务收入帐「本期收入」出现差额，常见原因是部分客户走现结或预收、没有形成应收；先确认业务口径，再看是不是有单据没记账。
场景 3：客户多付了一笔
某行标红、余额在贷方，说明收得比赊出去的多。这通常不是坏事，但要确认是预收性质还是录重了——预收应当走预收账款，长期挂在应收贷方会让两本账的口径都不干净。
六、权限控制与前置条件
- 菜单权限挂在「财务管理-日常业务」这一组下，与总帐的「财务管理-帐务处理-总帐」不是同一个权限项，可以单独授予；无权限时页面返回 403「无权访问／您没有权限访问此页面，请联系管理员开通」，取数接口返回「您没有权限访问此功能」；
- 前置：客户档案已建立、应收明细科目挂到对应客户、1131 建到明细级、当前会计期已设置、结算与收款凭证均已记账；
- 明细账须从本页双击进入，脱离本页直接打开会要求回到账簿总览页。
七、常见问题
1. 客户已经结过账，本账却没有这笔销售
先确认那张结算单已记账。草稿、已生效、已审核三种状态在本账一条都不显示，这是「账和实际对不上」最常见的原因。
2. 余额出现在贷方、整行标红
收超。一分半厘以内按尾差不标；明显时倒查是回款录重了，还是本该走预收的那笔款记到了应收贷方。
3. 联系电话那一列是空的
该应收科目没有挂到客户档案上。回主数据建立对应关系即可，本账不提供在账簿页补电话的入口。
4. 明细账第一行的期初随查询范围变化
它是按所选范围内第一笔流水倒推出来的，不是账上存的那个数；换起始月份它就变，期末不受影响。要和客户对账上那个期初，看本页「期初余额」卡或科目余额表。