应付帐款
应付帐款盯的是 2121 开头的科目，是负债，余额是贷方性质：贷方那一栏叫「采购」，记赊购发生、欠得更多；借方那一栏叫「付款」，记实际付出去、欠得更少；余额就是还压在供应商名下没结清的钱。这些应付科目在档案上挂的是供应商，所以表上比资金账与损益账多出一列「联系电话」，关键字也能直接用电话号码找人。采购对账、财务排付款计划、月底盘欠款总额，用的都是它。它与预付账款是一对：一个记欠供应商的，一个记先付出去还没销掉的，两本方向相反，合起来看才是真实敞口。
功能路径：财务管理 → 帐簿查询 → 应付帐款
一、功能概述
1. 核心用途
- 看欠多少：按会计期列示 2121 下各往来科目的期初余额、本期付款、本期采购与期末余额；
- 看欠谁的：科目挂供应商档案，表上带联系电话列，往来户数就是底部那个「共 N 户」；
- 逐笔追一笔欠款：双击科目进明细账，把赊购、付款、红字冲销连凭证字号与单据号排开；
- 发现反向余额：期末出现在借方说明这家供应商付超了——付的比欠的多，整行标红并挂 ⚠ 角标。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 预付账款 | 成对的另一本，前缀 1151、借方性质；先付的货款挂在那里，正式采购发生后从那边核销 |
| 供应商结算 | 产生应付与付款分录的上游；结算单没记账，本账就看不到那笔 |
| 应收帐款 | 一个是欠人的、一个是人欠的，两本余额方向相反，列名别混着读 |
| 营业费用帐 | 赊购的费用在费用账留一条支付、在本账留一条采购，金额一致 |
| 总帐 | 2121 各科目在总帐里另有一份，两本数字必须一致 |
| 帐簿与报表通用操作 | 只统计已记账凭证口径，明细账通用列、页签与导出 |
二、界面布局说明
1. 科目表与联系电话列
列是 科目编号 / 名称 / 联系电话 / 付款 / 采购 / 余额，编号与名称冻结在左侧。「付款」是本期借方发生额（实际付给供应商的钱），「采购」是本期贷方发生额（本期新增的赊购），「余额」是已按贷方性质带符号的期末数，正数即还欠这家多少。
「联系电话」是往来四本独有的列，取的是本行科目所挂供应商档案里的第一个电话号码——应收、预收、预付走的是同一套挂接机制。科目没有对应往来档案时，这一列存在但取不到数。
2. 四张 KPI 卡
期初余额 / 本期付款 / 本期采购 / 期末余额。期初与期末按贷方口径折算（贷减借），本期付款取本期借方合计、本期采购取本期贷方合计。期末余额卡副标题写「含 N 户方向异常」，在这本账里 N 就是付超的供应商家数。
3. 查询区与工具栏
查询条件只有三项：会计期（6 位 YYYYMM，配 ◀上一会计期／▶下一会计期／本期）、关键字（提示「搜索编号 / 名称 / 电话」，本账三个都有效，按电话找供应商是往来账特有的用法）、仅显示有业务科目（默认勾选；要连欠款挂着但本期没动的户一起看，必须取消勾选）。工具栏只有 刷新 与 导出，导出文件名是「应付帐款_会计期.csv」，带 BOM 头、含联系电话列。
没有单独的供应商下拉、没有地区与经办人条件、没有日期区间（只按会计期），没有打印按钮、列配置与筛选方案；不分页，底部显示「共 N 户」，这个「户」在本账就是往来户数。
三、业务操作步骤
步骤 1：定会计期，读期末余额卡
期末余额卡就是这一期结束时的总欠款。本期采购减本期付款应等于期末减期初；对不上先怀疑有单据没记账。
步骤 2：找到要谈的那一户
知道供应商名字就输名称片段，手上只有一张名片上的电话就输电话号码。取消「仅显示有业务科目」后，本期没动但仍有余额的户才会现身——催付与对账最容易漏的正是这几户。
步骤 3：双击进明细账逐笔对账
明细账的借贷两栏沿用本账口径，分别是「付款」与「采购」。用「对方科目」看这笔挂的是哪个科目，用「单据号」回查结算单；点「字／号」那一列的蓝色字号，这张凭证从右侧滑出，抽屉里带「打开原始单据」时点它在新标签页回到来源单据（「单据号」列本身只是文本，不能点）。跨期查询自动插期次分隔行，「月份对比」页签列出该科目全部会计期的期初、本期、本年累计与期末。通用做法见帐簿与报表通用操作。红字冲销那一笔摘要末尾带「 [红字]」，不要读成一次新的付款。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 采购 | 本期贷方发生额，新增的应付 |
| 付款 | 本期借方发生额，偿付给供应商的款 |
| 余额 | 期末欠款，按贷方性质带符号；出现在借方即付超 |
| 单据号 | 明细账列，取来源结算单或付款单的单号 |
五、典型使用场景
场景 1：排下周付款计划
取消「仅显示有业务科目」，按余额从大到小扫一遍，把还挂着余额的户拉出来，结合明细账里最后一笔采购的日期决定先后。本账只给总额不给欠款时长分档，需要按到期日切口径时用供应商结算那边的口径。
场景 2：与供应商逐笔勾对
对方发来的对账单余额和本页那一行不一致时，双击进明细账用「单据号」一张一张对。最常见的差异是有一方还有一批单据没记账。
六、权限控制与前置条件
- 菜单权限挂在「财务管理-日常业务」这一组下，与总帐的「财务管理-帐务处理-总帐」不同项；无权限时页面返回 403「无权访问／您没有权限访问此页面，请联系管理员开通」，接口返回「您没有权限访问此功能」；
- 前置：供应商档案已建立、应付明细科目已挂到对应往来单位、2121 建到明细级、当前会计期已设置、结算与付款凭证均已记账。
七、常见问题
1. 明明做了采购结算，本账却查不到
先确认那张结算单已经记账。草稿、已生效、已审核三种状态在本账一条都不显示，这是排查的第一步。
2. 有一户余额在借方、整行标红
付超。一分半厘以内按尾差不标；明显异常时倒查有没有重复付款，或者采购单据漏录。
3. 联系电话那一列是空的
说明这个应付科目没有挂到供应商档案上，取不到号码。回主数据把科目与往来单位对应起来即可，本账不提供在账簿页补电话的入口。
4. 明细账第一行的期初随查询范围变化
它是按查询范围内第一笔流水倒推出来的，不是账上单独存的数；换起始月份它就变，期末不变。要和供应商对账上那个期初欠款，用本页「期初余额」卡或科目余额表。
5. 点凭证号提示原凭证已失效
原凭证被删除时，系统按同一个凭证字号回退匹配现存凭证，提示「此笔流水的原记账凭证记录已失效，以下按凭证号匹配到现存凭证；可点「打开原始单据」查看业务单据」；匹配不到时提示「凭证不存在（此笔流水的原凭证可能已被删除）」。这时改用「单据号」列去追业务单。