科目余额表
科目余额表是财务报表页的第二张表，地址参数 ?rpt=remain，列示每个会计科目在当期会计期期末的借方余额与贷方余额。它的查询条件只有一个科目级别，列只有五列；期末数字直接取总账的月度滚存结果，页脚只对一级科目求和——借方合计等于贷方合计即隐含账是平的，但页面不会弹出任何平衡提示。四张报表一样，只统计已记账凭证。
功能路径：财务管理 → 财务报表 → 科目余额表
一、功能概述
1. 核心用途
- 期末余额一览：一张表看全部科目当期期末的借贷余额，是月结前后最常用的核对底稿；
- 给其他报表供数：资产负债表各项目的金额就是这些科目期末余额的分组合计，资金日报表合计行余额也与本表一致；
- 对外资料：按级别切到一级科目导出，可作税务、融资等对外提供的科目余额资料。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 资金日报表 | 同页上一张表（?rpt=bankroll）；资金科目的期末余额两处应一致 |
| 损益表／资产负债表 | 同页后两张表；两张报表项目的取数都落在这张表的科目期末数上 |
| 总帐 | 数字同源；总帐按期初／本期／期末三行块展开，本表只给期末两栏 |
| 帐簿与报表通用操作 | 会计期与导出的共性行为、只统计已记账凭证的取数口径 |
二、界面布局说明
1. 报表切换与条件
财务报表页四张表共用一个页面，?rpt= 切换（bankroll／remain／pnl／bs）。本表的条件只有科目级别一项，下拉四档：全部／一级／二级以上／三级以上；期间完全由顶栏会计期决定。
2. 表格列
每行一个科目，按科目编码排序，一级科目行加粗：
| 列 | 内容 |
|---|---|
| 科目编码 | 科目编号 |
| 科目名称 | 科目全称 |
| 级别 | 该科目的级次（1／2／3…） |
| 期末借方余额 | 借方性质科目的期末余额 |
| 期末贷方余额 | 贷方性质科目的期末余额 |
本表没有期初余额列、没有本期借／贷发生额列；需要八栏全貌时去期末处理页的第一个页签「试算平衡」看数。
3. 页脚合计
页脚「合计」行只对一级科目汇总借、贷两列。两个合计相等说明账平，页面本身不做判定、不弹提示，需要机器结论去期末处理页的「余额检查」页签。
三、业务操作步骤
步骤 1：定会计期
进入财务报表页切到科目余额表（地址带 ?rpt=remain），把会计期定到要核对的月份（行为细节见帐簿与报表通用操作）。
步骤 2：选科目级别
对外给资料选「一级」；内部核数选「二级以上」或「三级以上」看具体明细科目。
步骤 3：读期末余额
科目余额出现在哪一栏由科目档案里的余额方向决定：借方性质科目进「期末借方余额」，贷方性质科目进「期末贷方余额」。
步骤 4：比页脚
看页脚借方合计与贷方合计是否相等。不等时不要修报表，去期末处理页做总帐平衡检查找原因。
步骤 5：导出
点【导出CSV】留存或发给对账方；导出格式见帐簿与报表通用操作。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 级别 | 科目在科目树中的层级，页脚合计只取级别为 1 的行 |
| 期末借方余额／期末贷方余额 | 直接取总账当期期末的滚存值，不是期初加本期现场算出来的；期末数即账面上该科目月末的余额 |
| 科目编码 | 排序主键；与会计科目档案一致 |
已删除科目不出现；当期没有任何发生的科目也会出现，余额即期初滚存值。
五、典型使用场景
场景 1：月结前留底
结账动作之前导出当期科目余额表存档，作为下期核对期初、追溯差异的依据。
场景 2：结账后验证结转
执行自动结转后再看本表：损益类科目的期末余额应被结平（借贷两栏都归零或只剩结转方向），若仍有余额说明有科目没进月结规则。
场景 3：往来科目清理
级别切「三级以上」，把应收、应付挂的明细科目余额逐个与对账单核对，方向异常的科目（如应付出现借方余额）到总帐里看逐笔。
六、权限控制与前置条件
- 进入财务报表页即可查看四张表，本表无独立权限点；授权规则见权限模型与生效规则；
- 口径为已记账凭证，未记账单据不影响本表任何数字（见帐簿与报表通用操作）；
- 期末数的滚存依赖月结链路：上期结账后生成下期期初，本表读的是当期总账的期末列。
七、常见问题
1. 为什么没有期初和本期发生额？
原因：本表定位就是只看期末，列结构固定为五列。处理：要看期初／本期／期末八栏，去期末处理页第一个页签「试算平衡」；要看逐笔发生，去总帐或各日记帐。
2. 页脚借方合计不等于贷方合计，页面为什么不报「不平衡」？
原因：求和与判定是分开的，本表只给合计数，不内置提示语。处理：到期末处理页的「余额检查」页签执行总帐平衡检查，按日志逐科目处理不平。
3. 某科目余额和我按期初加本期发生算的不一致？
原因：本表期末数直接取总账滚存列，不走「期初＋发生额」现场推导；若中途有凭证补记账或滚存数据被月结链路更新，手算与滚存会有出入。处理：以总账为准，在总帐里核对该科目的本期合计与期末金额行。
4. 借方性质科目怎么出现在贷方栏了？
原因：入哪一栏由科目档案的余额方向决定，方向配错就会串栏；真实业务导致的反向余额（如应付付超）不串栏但属于方向异常。处理：科目方向回会计科目档案检查；方向异常科目的逐笔原因去总帐看。