预付账款
预付账款盯的是 1151 开头的科目，性质是资产、余额在借方：钱先付给供应商、货或服务还没到，就先记在借方那一栏，列名叫「预付」；等正式单据进来把这笔预付款抵掉时，落到贷方那一栏，列名叫「核销」。余额就是已经垫出去、还没被单据吃掉的钱。这些科目在档案上挂供应商，表上因此多出一列「联系电话」。它和应付帐款是一对，共同覆盖同一家供应商：一边是欠人的货款，一边是先付出去还没销掉的款。采购跟踪的人关心订金有没有换成货，财务关心哪几笔预付长期挂着不核销，看的就是这本账。
功能路径：财务管理 → 帐簿查询 → 预付账款
一、功能概述
1. 核心用途
- 看垫出去多少：按会计期列示 1151 下各往来科目的期初余额、本期预付、本期核销与期末余额；
- 看垫给谁：科目挂供应商档案，表上带联系电话列，关键字支持按电话号码定位到某一家；
- 盯未核销余额：预付有数、核销为零的户，说明钱付了但正式单据还没进来；
- 发现反向余额：期末出现在贷方，说明核销掉的比预付的多，整行标红并挂 ⚠ 角标。
2. 与其他功能的关系
| 功能 | 关系 |
|---|---|
| 应付帐款 | 成对的另一本，前缀 2121、贷方性质。同一供应商两本一起看才是真实敞口 |
| 预付供应商货款 | 产生本账「预付」栏发生额的业务单据；单据没记账，这里就没有数 |
| 供应商结算 | 正式结算单进来后用预付款抵应付，表现为本账一笔「核销」 |
| 银行日记帐 | 预付用的是现金或银行存款，资金账那头的付款与本账这头的预付是同一笔业务 |
| 总帐 | 1151 各科目在总帐里另有一份，两本数字必须一致 |
| 帐簿与报表通用操作 | 只统计已记账凭证口径，明细账通用列、页签与导出 |
二、界面布局说明
1. 科目表与联系电话列
列是 科目编号 / 名称 / 联系电话 / 预付 / 核销 / 余额，编号与名称冻结在左侧。「预付」是本期借方发生额（新垫出去的预付款），「核销」是本期贷方发生额（被正式单据抵掉的部分），「余额」是已按借方性质带符号的期末数，正数即还压在供应商那里的钱。联系电话取的是科目所挂供应商档案里的第一个电话号码，与应收、预收、应付那三本同一套机制。
2. 四张 KPI 卡
期初余额 / 本期预付 / 本期核销 / 期末余额。期初与期末按借方口径折算（借减贷），本期预付取本期借方合计、本期核销取本期贷方合计。期末余额卡副标题写「含 N 户方向异常」，N 是余额跑到贷方的户数。
3. 查询区与工具栏
查询条件只有三项：会计期（6 位 YYYYMM，配 ◀上一会计期／▶下一会计期／本期）、关键字（提示「搜索编号 / 名称 / 电话」）、仅显示有业务科目（默认勾选；找长期挂账的预付时必须取消勾选，否则本期没动的户不会显示）。工具栏只有 刷新 与 导出，导出文件名是「预付账款_会计期.csv」，含联系电话列，可以直接拿给采购去催。
没有供应商筛选下拉、没有日期区间、没有打印按钮、没有列配置与筛选方案；不分页，底部显示「共 N 户」。
三、业务操作步骤
步骤 1：定会计期，先看垫款总额
期末余额卡就是这一期结束时压在外面的预付款总额。本期预付减本期核销应等于期末减期初；不等先怀疑有单据没记账。
步骤 2：把呆滞的户筛出来
取消勾选「仅显示有业务科目」，让所有 1151 科目行都显示出来，逐行看预付栏与核销栏：有预付、没核销、余额不为零的，就是钱已经付出去、单据还没进来的那几笔。
步骤 3：双击进明细账看这一户的时间线
明细账的借贷两栏沿用本账口径，分别是「预付」与「核销」。看核销那一行的「对方科目」指向哪个往来科目，就能确认这笔预付款抵的是哪一笔应付；用「单据号」回查结算单。点「字／号」那一列的蓝色字号，这张凭证从右侧滑出，抽屉里带「打开原始单据」时点它在新标签页回到来源单据（「单据号」列本身只是文本，不能点）。「月份对比」页签与余额变动趋势图的通用做法见帐簿与报表通用操作——趋势图只取最近二十四个有数据的会计期，挂得太久的户在图上会是一条平线。
四、字段详细说明
| 字段 | 含义 |
|---|---|
| 预付 | 本期借方发生额，新增垫付款 |
| 核销 | 本期贷方发生额，被抵掉的垫付款 |
| 余额 | 期末尚未核销的预付款，按借方性质带符号 |
| 联系电话 | 科目所挂供应商档案的第一个电话号码，只有往来四本有这一列 |
五、典型使用场景
场景 1：月底清一遍呆滞预付
取消「仅显示有业务科目」，把余额不为零、本期核销为零的户列出来交给采购，逐户确认是订单取消、货未到，还是结算单卡在审核环节没记账。这是这本账最实际的用法。
场景 2：核对一笔订金的完整链路
付订金当天，本账出现一笔预付、资金账出现一笔付款；正式到货结算时，应付帐款出现一笔采购、本账出现一笔等额核销。四步都对上，这笔订金才算走完。同一供应商在应付帐款与本账都有余额时，两本合并看才是真实的应付款净额，单看任何一本都会高估或低估。
六、权限控制与前置条件
- 菜单权限挂在「财务管理-日常业务」这一组下，与总帐的「财务管理-帐务处理-总帐」不是同一项；
- 无权限时返回 403「无权访问／您没有权限访问此页面，请联系管理员开通」，接口返回「您没有权限访问此功能」；
- 前置：1151 下建好明细科目并挂到供应商档案、当前会计期已设置、预付单与结算单均已记账；
- 科目没有往来档案时联系电话列取不到数，列仍在；明细账须从本页双击进入。
七、常见问题
1. 预付单做完了，本账没有
先确认它已经记账。没走到「已记账」的单据在本账完全不存在。
2. 核销栏有数但预付栏为零
多半是这一户以前期间就垫过款，本期只做抵销。把查询范围拉长到全部年度，或看「月份对比」页签找那笔原始预付。
3. 余额跑到贷方、整行标红
核销的金额超过了账上的预付余额，通常是抵重复了。一分半厘以内按尾差不标；真超了就回明细账把核销行逐笔与结算单核对。
4. 联系电话是空的
该预付科目没有挂到供应商档案上。回主数据建立对应关系即可，本账不提供在账簿页补电话的入口。
5. 点凭证号提示原凭证已失效
原凭证被删除时，系统按凭证字号回退匹配现存同号凭证并给出提示，此时看到的是同号新凭证；匹配不到时提示「凭证不存在（此笔流水的原凭证可能已被删除）」，改用「单据号」列回查业务单。