进销存账本分析

进销存账本分析是一张「按业务类型摊开」的月度收发存表：行还是仓库 × 物料，但把流动月报表里只有一个数的「收入」「发出」，拆成生产入库、采购入库、盘盈、调拨、变价调拨、销售退回、其它入库等一组列，发出侧同样拆开。它回答的不是「进了多少、出了多少」，而是「这些进出分别是谁干的」——月末库存莫名变少时，一眼就能看出是领用多了、调拨多了，还是盘亏挂账了。

功能路径：系统菜单 → 存货管理 → 库存帐簿 → 进销存账本分析

一、功能概述

1. 核心用途

1. 进出结构分析：把当月收入与发出按业务类型拆开，判断库存变动主要来自采购、生产、调拨还是损耗；
2. 月结对账辅助：月初结存、月末结存与各类进出同屏呈现，验证「期初 + 各收入 − 各发出 = 期末」是否成立；
3. 异常归口：发出侧的盘亏、非生产领料、其它发出单独成列，损耗和内部耗用不会被销售数字盖住；
4. 调拨与变价调拨核对：调拨单的调出、调入以及变价调拨的两侧各成一组列，用于核对仓间转移是否两边对平。

2. 与相邻三张账簿报表的分工

这三张表数据同源、维度相近，区别在拆列方式和计价口径，不要混用：

报表	一行是什么	进出怎么给	适用场合
进销存账本分析	仓库 + 物料 + 会计期	收入、发出按业务类型拆成多列	想知道进出由哪类业务形成
流动月报表	仓库 + 物料 + 会计期	收入、发出各只给一个合计数，可选数量/金额口径	只要总量对账，不想看宽表
库存明细	仓库 + 物料 + 会计期的账页	逐期结存与单价，不拆业务类型	核对结存成本、看账页
库存财务分析	物料类型（可展开到仓库）	期初/收入/发出金额，按品类汇总	看资金占用结构

一句话记法：要总量看流动月报，要结构看本表，要单价与账页看库存明细，要按品类看金额看库存财务分析。逐笔追到单据，则转出入库明细查询。

二、界面布局说明

查询条件区

条件	作用	说明
会计期	限定统计月份	单期取值，一次查一个月份；跨月对比需分次查询后导出并排
物料范围	限定统计的物料	可按物料或品类收窄，逐料核对时选具体物料
仓库范围	限定统计的仓库	可以多选，只列出操作员有权限的仓库

条件区没有单据类型与日期项：本表固定按会计期出数，业务类型已经全部摊成列，不需要再筛；要看某类业务的具体单据，转出入库明细查询按日期与单据类型过滤。

结果区列结构

结果表是一张横向分组的宽表，列按「身份列 + 月初结存 + 本月收货入库 + 本月发货出库 + 月末结存」五段排列，每段下的业务类型再分「数量」「金额」两列。

段	列
身份列	物料分类、物料编码、物料名称、包装规格、单位、仓库名称
月初结存	数量、金额
本月收货入库	生产入库、采购入库、盘点调整入库（盘盈）、变价调拨（调入）、调拨单（调入）、门店销售退货、销售退回、其他入库，各含数量与金额；末尾给出小计（数量、金额）
本月发货出库	生产领料发出、销售发出、变价调拨单、调拨单、盘点调整出库（盘亏）、采购退回、非生产领料发出，各含数量与金额；末尾给出小计（数量、金额）
月末结存	数量、金额

表尾对各数量列与金额列给出合计；列标题可按需拖动分组或隐藏，屏幕较窄时建议只保留关心的几组业务列。

工具栏

• 退出：关闭报表窗口；
• 条件：设置会计期、物料范围与仓库范围；
• 查询：按当前条件取数；
• 报表：打印与页面设置；
• 导出：把结果表输出为表格文件；
• 帮助：打开功能说明。

三、业务操作步骤

步骤 1：打开功能入口

系统菜单 → 存货管理 → 库存帐簿 → 进销存账本分析。

步骤 2：设定会计期与范围

点【条件】，选择要分析的会计期，再限定仓库范围与物料范围。首次做结构分析建议全选仓库、物料不加限制，先看整体，再逐层收窄。

步骤 3：执行查询并读表

点【查询】后结果表刷新，一行一个「仓库 + 物料」。核对三个关系：

• 月初结存 + 本月收货入库小计 − 本月发货出库小计 = 月末结存；
• 同一物料的月初结存，等于上一会计期查询时的月末结存；
• 收入侧各业务类型相加，应等于流动月报表同期间的收入数；发出侧同理。

步骤 4：按业务类型定位异常

发出侧哪一列异常偏高，就往哪类业务下钻：

• 销售发出偏高 → 与门店 POS 营业额、出入库明细查询的销售出库单据核对；
• 生产领料发出偏高 → 回查生产领料与成本调整单；
• 盘点调整出库（盘亏）有值 → 回看当月盘盈单与盘亏单；
• 非生产领料发出、其他入库/其他出库有值 → 对应内部领用与其它增加单与其它减少单；
• 调拨单与变价调拨单的调出、调入两侧 → 检查调出仓与调入仓是否同期对平。

步骤 5：跨期对比与导出

需要连续几个月的结构变化时，按会计期分次查询并分别导出表格，再按业务类型列并排比较；对外资料建议固定同一仓库范围与物料范围口径，保证各期可比。

四、字段详细说明

1）收入侧各列的业务来源

列	由哪些业务形成
生产入库	生产完工入库类单据
采购入库	采购进货单生效后的入库
盘点调整入库（盘盈）	盘点后确认的盘盈
变价调拨（调入）	带变价的调拨单在调入仓一侧形成的入库
调拨单（调入）	普通调拨单在调入仓一侧的入库
门店销售退货	门店退回的货物
销售退回	销售退货单据形成的入库
其他入库	其它增加单等无来源单据的手工入库

2）发出侧各列的业务来源

列	由哪些业务形成
生产领料发出	生产领料
销售发出	销售出库
变价调拨单	变价调拨在调出仓一侧的发出
调拨单	普通调拨在调出仓一侧的发出
盘点调整出库（盘亏）	盘点后确认的盘亏
采购退回	退还给供应商的货物，按负收入计入发出侧
非生产领料发出	内部领用等非生产性耗用
其他出库	其它减少单等无去向单据的手工出库

3）金额口径

项目	说明
数量	按物料基础单位给出，多级单位已折回基础单位
金额	按库存记账的实际成本金额汇总，与库存明细账页、流动月报表金额同源
月初结存	取该会计期总账的期初数量与金额，等于上一期期末
月末结存	取该会计期总账的期末数量与金额
与售价口径的区别	本表全部是成本口径。要按卖价折算进出金额，用出入库售价

结存两列取自总账层的期初与期末，进出各列取自明细账按业务类型的汇总，两者在同一个「仓库 + 物料 + 会计期」上对接。期内做过成本调整、补录或反结账时，结存金额会随账簿重算，而各业务类型列按记账时的金额保留，可能出现各进出列相加不等于期末减期初的情况，这属于成本重算而非数据错误。

五、典型使用场景

场景 1：月末库存变动的结构分析

背景：总部想知道某仓当月库存下降主要是卖掉了、领用了还是报损了。

操作：会计期选当月 → 仓库只勾该仓 → 查询 → 比较发出侧「销售发出」「生产领料发出」「非生产领料发出」「盘点调整出库」各列的数量与金额占比 → 异常列下钻到出入库明细查询。

场景 2：调拨两边对平检查

背景：门店与总仓之间当月调拨频繁，怀疑有调出无调入。

操作：全选涉及的两个仓库 → 查询 → 把「调拨单」调出列与调入列、变价调拨两侧列分别相加比较 → 两边总量对不上时按调拨单逐张核对状态。

场景 3：月结前账簿自检

背景：财务在结账前要确认库存账本身自洽。

操作：全选仓库 → 按物料范围分批查询 → 逐行验证「月初 + 收入小计 − 发出小计 = 月末」→ 不平的行转库存明细看账页，再检查是否有成本调整单或历史期补录。

六、权限控制与前置条件

1. 需要「存货管理 → 库存帐簿 → 进销存账本分析」的菜单权限；
2. 结果只覆盖操作员有权限的仓库；
3. 只统计已生效的单据，草稿与未审核单据不进各业务类型列；
4. 期初、期末依赖账簿按期结转，未结转或做过反结账的期间数据会不完整；
5. 一次只查一个会计期，跨期对比要分次查询后导出；
6. 列数较多，建议按仓库或物料分类分批取数，避免一次拉全公司数据。

七、常见问题

打开窗口的标题和菜单名不一样？

• 菜单入口名为「进销存账本分析」，窗口标题按物料收发存的月报形式显示，两者是同一个功能，不影响取数。

收入小计不等于各收入列相加？

• 原因：各业务类型列按记账金额汇总，小计与结存两列的取数路径不同，期内有成本调整或补录时会出现差额；也可能是某些业务类型未落入本表已开放的列；
• 处理：先用数量列核对（数量一般能对上），金额差异转库存明细与成本调整单确认。

和流动月报表的收入数不一致？

• 原因：多为仓库范围或物料范围两个条件没统一，或其中一侧的期间内做过补录；
• 处理：把两张表的会计期、仓库、物料范围调成完全一致再比，仍不平则按单个物料逐列下钻。

某一列全是空的？

• 原因：该期间这批仓库与物料确实没有这类业务；也可能是该业务类型在当前业务流程中未启用；
• 处理：先确认业务是否发生过，发生过再查单据状态与仓库归属是否正确。

能不能看到具体是哪几张单据？

• 不能，本表按月按业务类型汇总，不到单据。需要逐笔时转出入库明细查询，或按单据类型在出入库按单据查询里查。

门店独立管库存的仓会不会出现在这里？

• 结果受仓库权限与记账模式影响，独立记账的门店仓是否并入总部口径以客户端版本与参数设置为准。

附：本文档变更记录

日期	变更
2026-11-09	初稿，按客户端库存帐簿的进销存账本分析口径整理